各基金管理人、托管機(jī)構(gòu)：

    為規(guī)范港股通投資的會計核算，真實(shí)、完整地提供會計信息，并為行業(yè)參與港股通投資提供統(tǒng)一的會計核算和估值方法，中國基金業(yè)協(xié)會制定了《證券投資基金港股通投資資金清算和會計核算估值業(yè)務(wù)指引(試行)》(以下簡稱《指引》)，現(xiàn)予發(fā)布。本《指引》自發(fā)布起實(shí)施，請?jiān)谧C券投資基金執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)會計核算業(yè)務(wù)中遵照執(zhí)行。

    附件： 證券投資基金港股通投資資金清算和會計核算估值業(yè)務(wù)指引(試行)

中國基金業(yè)協(xié)會    

二〇一五年十一月十一日