各人身險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

    為全面反映保險機構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)情況，滿足對保險機構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的監(jiān)管需求，我會對《養(yǎng)老保險公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度(試行)》進(jìn)行了修訂，制定了《保險機構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

    本制度自2016年1月1日起施行，開展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)從2016年4月開始按本制度要求報送一季度數(shù)據(jù)。2015年年度數(shù)據(jù)仍需按原要求報送?！娥B(yǎng)老保險公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度(試行)》自本制度施行之日起廢止。

    業(yè)務(wù)聯(lián)系人：樸雅琳  010－66286568

    創(chuàng)新系統(tǒng)管理員：孫思  010－66286832

    創(chuàng)新系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)：劉文立  010－66286110

    翟保興  010－66288379

    附件下載：保險機構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度填報表式

中國保監(jiān)會   
　　2015年11月17日

保險機構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度

    一、總體說明

    (一)統(tǒng)計內(nèi)容

    本制度的統(tǒng)計內(nèi)容主要是保險機構(gòu)根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理辦法》開展的信托型企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計，統(tǒng)計范圍包括企業(yè)年金受托管理業(yè)務(wù)、賬戶管理業(yè)務(wù)和投資管理業(yè)務(wù)等方面。此外，統(tǒng)計內(nèi)容還包括保險機構(gòu)開展的養(yǎng)老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)。

    保險機構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度具體包括13張報表。其中，表1至表12為企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表，表13為養(yǎng)老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表。具體填報內(nèi)容如下：

    表1：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統(tǒng)計表(按計劃類型)，主要反映不同類型計劃的數(shù)量、受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)、參與計劃員工及其變動情況。

    表2：受托管理業(yè)務(wù)繳費統(tǒng)計表(按計劃類型)，主要反映不同計劃類型受托管理業(yè)務(wù)的首年繳費和后續(xù)繳費情況(不考慮投資收益、待遇支付、轉(zhuǎn)移支出等資產(chǎn)變動因素)。

    表3：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統(tǒng)計表(按地區(qū))，主要反映受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員的地區(qū)分布情況。

    表4：受托管理業(yè)務(wù)繳費統(tǒng)計表(按地區(qū))，主要反映受托管理業(yè)務(wù)繳費的地區(qū)分布情況(不考慮投資收益、待遇支付、轉(zhuǎn)移支出等資產(chǎn)變動因素)。

    表5：受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員統(tǒng)計表(按行業(yè))，主要反映受托管理業(yè)務(wù)參與企業(yè)及人員的行業(yè)分布情況。

    表6：受托管理業(yè)務(wù)繳費統(tǒng)計表(按行業(yè))，主要反映受托管理業(yè)務(wù)繳費的行業(yè)分布情況(不考慮投資收益、待遇支付、轉(zhuǎn)移支出等資產(chǎn)變動因素)。

    表7：受托管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計表(按參與企業(yè)控股類型)，主要反映受托管理業(yè)務(wù)在不同控股類型參與企業(yè)的分布情況。

    表8：賬戶管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，主要反映賬戶管理業(yè)務(wù)企業(yè)及個人賬戶變動情況，包括企業(yè)賬戶數(shù)、個人賬戶數(shù)及本期待遇支付。

    表9：投資管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，主要反映不同類型計劃投資管理業(yè)務(wù)的組合及繳費情況。

    表10：管理費收入統(tǒng)計表，主要反映不同類型計劃受托管理費收入、賬戶管理費收入和投資管理費收入情況。

    表11：管理資產(chǎn)統(tǒng)計表，主要反映不同類型計劃受托管理資產(chǎn)、投資管理資產(chǎn)情況。

    表12：投資收益統(tǒng)計表，主要反映不同類型計劃投資管理業(yè)務(wù)收益情況。

    表13：養(yǎng)老保障及其他委托管理業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，主要反映除企業(yè)年金業(yè)務(wù)外，具有委托管理性質(zhì)的養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)及其他委托管理業(yè)務(wù)。

    (二)報送單位

    根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理辦法》開展信托型企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)總公司，包括養(yǎng)老保險公司、除養(yǎng)老保險公司以外的人身保險公司及保險資產(chǎn)管理公司，向我會報送上述報表。

    未開展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)無需報送。

    (三)報送頻度和報送時間

    保險機構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表報送頻度為季報。保險機構(gòu)應(yīng)于季后15個自然日內(nèi)報送報表，遇國慶、春節(jié)等法定長假可順延3個自然日。

    (四)報送方式

    保險機構(gòu)企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表通過“中國保監(jiān)會保險創(chuàng)新業(yè)務(wù)統(tǒng)計信息系統(tǒng)”(以下簡稱創(chuàng)新系統(tǒng))報送。

    創(chuàng)新系統(tǒng)訪問地址：http://10.254.1.67。創(chuàng)新系統(tǒng)的操作手冊和培訓(xùn)視頻等幫助文檔可在登錄創(chuàng)新系統(tǒng)后下載。

    (五)測試要求

    自2016年3月1日至3月15日，已開展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)可登錄創(chuàng)新系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)測試。

    (六)報送要求

    各有關(guān)保險機構(gòu)要高度重視企業(yè)年金業(yè)務(wù)統(tǒng)計工作，協(xié)調(diào)處理好托管人、賬戶管理人和投資管理人等機構(gòu)的工作，確保上報數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。

    各有關(guān)保險機構(gòu)要加強對企業(yè)年金業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的分析研究，按季度撰寫企業(yè)年金業(yè)務(wù)預(yù)計利潤以及其他重要事項說明，連同電子報表一并報送保監(jiān)會。

    二、填報口徑

    1.計劃類型：指企業(yè)年金計劃的類型，分為單一計劃、集合計劃和其他計劃。其中，單一計劃指僅為一個委托人提供受托管理服務(wù)的企業(yè)年金計劃；集合計劃指同時為多個委托人提供受托管理服務(wù)的企業(yè)年金計劃；其他計劃指不屬于單一計劃或集合計劃的企業(yè)年金計劃，包括過渡計劃等。

    2.計劃數(shù)：指已獲得企業(yè)年金計劃確認(rèn)函、建立個人賬戶、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)年金計劃累計數(shù)。其中，年初數(shù)，指年初已獲得企業(yè)年金計劃確認(rèn)函、建立個人賬戶、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)年金計劃累計數(shù)；期末數(shù)，指截至報告期期末已獲得企業(yè)年金計劃確認(rèn)函、建立個人賬戶、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)年金計劃累計數(shù)。

    3.企業(yè)數(shù)：指已獲得企業(yè)年金計劃確認(rèn)函、建立個人賬戶、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)累計數(shù)，按法人數(shù)填列。其中，年初數(shù)，指年初已獲得企業(yè)年金計劃確認(rèn)函、建立個人賬戶、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)累計數(shù)；期末數(shù)，指截至報告期期末已獲得企業(yè)年金計劃確認(rèn)函、建立個人賬戶、資金歸集到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)累計數(shù)。

    4.參加計劃員工數(shù)：指參加企業(yè)年金計劃，且首次繳費已到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)員工數(shù)。其中，年初數(shù)，指年初參加企業(yè)年金計劃，且首次繳費已到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)員工數(shù)；期末數(shù)，指截至報告期期末參加企業(yè)年金計劃，且首次繳費已到受托財產(chǎn)托管賬戶的企業(yè)員工數(shù)。

    5.首年繳費：指本年新增企業(yè)首個會計年度已繳納到受托財產(chǎn)托管賬戶的繳費金額合計值。

    6.續(xù)期繳費：指除首年繳費以外，企業(yè)已繳納到受托財產(chǎn)托管賬戶的后續(xù)繳費金額合計值。

    7.繳費合計：指企業(yè)已繳納到受托財產(chǎn)托管賬戶的繳費金額合計值，包括首年繳費與續(xù)期繳費。

    8.地區(qū)：企業(yè)數(shù)、參加計劃員工數(shù)和繳費等項目的地區(qū)歸屬，以委托人的注冊地為準(zhǔn)。委托人的注冊地為境外地區(qū)的，歸屬于其他地區(qū)。遼寧、浙江、福建、山東和廣東的數(shù)據(jù)分別不含大連、寧波、廈門、青島和深圳。

    9.行業(yè)：企業(yè)數(shù)、參加計劃員工數(shù)和繳費等項目歸屬的行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，參見《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(GB/T 4754－2011)》。

    10.參與企業(yè)控股類型：分為國有控股、集體控股、私人控股、港澳臺商控股、外商控股及其他。具體分類標(biāo)準(zhǔn)參見《國家統(tǒng)計局印發(fā)〈關(guān)于統(tǒng)計上對公有和非公有控股經(jīng)濟(jì)的分類辦法〉的通知》(國統(tǒng)字[2005〕79號)。

    11.企業(yè)賬戶數(shù)：指已獲得企業(yè)年金計劃確認(rèn)函并在企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)正式建賬的企業(yè)累計數(shù)。

    12.個人賬戶數(shù)：指已獲得企業(yè)年金計劃確認(rèn)函并在企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)正式建賬的個人賬戶數(shù)。

    13.本期待遇支付：指報告期內(nèi)符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的實際支付情況，下設(shè)領(lǐng)取人數(shù)和領(lǐng)取金額兩個指標(biāo)。

    14.領(lǐng)取人數(shù)：領(lǐng)取人數(shù)分為一次性和分期兩類。一次性，指報告期內(nèi)一次性實際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的個人賬戶累計數(shù)；分期，指報告期內(nèi)分期實際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的個人賬戶數(shù)。分期，只統(tǒng)計發(fā)生首次支付的賬戶個數(shù)，多次支付的不重復(fù)計算。

    15.領(lǐng)取金額：領(lǐng)取金額分為一次性和分期兩類。一次性，指報告期內(nèi)一次性實際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的金額累計數(shù)；分期，指報告期內(nèi)分期實際支付的符合企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件的金額累計數(shù)。

    16.投資組合數(shù)：指保險機構(gòu)實際投資運作的企業(yè)年金基金投資組合累計數(shù)。

    17.投資管理業(yè)務(wù)繳費：指保險機構(gòu)接受企業(yè)年金委托方委托，進(jìn)行投資管理的資金流入總體規(guī)模。

    18.受托管理費收入：根據(jù)受托合同約定從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中扣除并實際計提的受托管理費金額。

    19.賬戶管理費收入：指根據(jù)賬戶管理合同約定繳納并實際計提的賬戶管理費金額。

    20.投資管理費收入：指根據(jù)投資管理合同約定從企業(yè)年金基金財產(chǎn)中扣除并實際計提的投資管理費金額(含風(fēng)險準(zhǔn)備金)。

    21.受托管理資產(chǎn)余額：指保險機構(gòu)受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值。

    22.自留投資管理資產(chǎn)余額：指受托管理資產(chǎn)中公司留存由自己進(jìn)行投資管理的那部分企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值。

    23.投資管理資產(chǎn)余額：指保險機構(gòu)投資管理的全部(含自留部分)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值。

    24.投資收益：指根據(jù)會計準(zhǔn)則確認(rèn)、并按投資管理資產(chǎn)會計賬目上記錄的全部 “投資收益”科目和“利息收入”科目的對應(yīng)余額之和。

    25.公允價值變動損益：指按照估值日確定的投資管理資產(chǎn)的公允價值與期初(或年初)賬面價值的差額。

    26.其他收益：指除“投資收益”及“公允價值變動損益”外的資金運用收益余額，不扣除費用部分。

    27.投資管理資產(chǎn)平均余額：指年初至報告期期末的各月末投資管理資產(chǎn)賬面余額的算術(shù)平均數(shù)，如：1月投資管理資產(chǎn)平均余額＝(去年年末投資管理資產(chǎn)余額＋1月末投資管理資產(chǎn)余額)/2，2月投資管理資產(chǎn)平均余額＝(去年年末投資管理資產(chǎn)余額＋1月末投資管理資產(chǎn)余額＋2月末投資管理資產(chǎn)余額)/3，依次類推。

    28.養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)：根據(jù)我會制定的養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理辦法，指養(yǎng)老保險公司作為管理人，接受政府機關(guān)、企事業(yè)單位及其他社會組織等團(tuán)體客戶和個人客戶的委托，提供養(yǎng)老保障以及與養(yǎng)老保障相關(guān)的資金管理服務(wù)，包括方案設(shè)計、薪酬遞延、福利計劃、賬戶管理、投資管理、待遇支付等服務(wù)事項。

    29.其他委托管理業(yè)務(wù)：指保險機構(gòu)經(jīng)營的除企業(yè)年金、養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)以外的委托管理業(yè)務(wù)，如第三方資金委托管理(含政策性業(yè)務(wù))以及外部投資管理人或外部受托人配置的養(yǎng)老金產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。

    三、填報表式(見附件)