部長(zhǎng)樓繼偉   

2016年10月11日

附件：

國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款管理，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款的管理工作適用本辦法。

第三條本辦法所稱貸款是指財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。

本辦法所稱贈(zèng)款是指財(cái)政部或者經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)由財(cái)政部代表國(guó)家作為受贈(zèng)方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國(guó)際贈(zèng)款。

第四條財(cái)政部作為政府外債的統(tǒng)一管理部門，負(fù)責(zé)全國(guó)貸款、贈(zèng)款的統(tǒng)一管理工作。

地方財(cái)政部門作為地方政府性債務(wù)歸口管理部門，負(fù)責(zé)本地區(qū)貸款、贈(zèng)款的管理工作。

第五條貸款、贈(zèng)款的使用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略，遵循中期財(cái)政規(guī)劃，體現(xiàn)公共財(cái)政職能，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

貸款、贈(zèng)款的使用包括項(xiàng)目投融資、能力建設(shè)、政策咨詢等多種形式。

第六條貸款、贈(zèng)款的管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一籌措、規(guī)模適度，分類管理、責(zé)權(quán)明晰，講求績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。

第七條按照政府承擔(dān)還款責(zé)任的不同，貸款分為政府負(fù)有償還責(zé)任貸款和政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款。

政府負(fù)有償還責(zé)任貸款，應(yīng)當(dāng)納入本級(jí)政府的預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，其收入、支出、還本付息納入一般公共預(yù)算管理。

政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款，不納入政府債務(wù)限額管理。政府依法承擔(dān)并實(shí)際履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)從本級(jí)政府預(yù)算安排還貸資金，納入一般公共預(yù)算管理。

第八條贈(zèng)款納入中央一般公共預(yù)算管理。其中：對(duì)于贈(zèng)款方有指定用途的贈(zèng)款，按預(yù)算管理程序?qū)徍撕笙鄳?yīng)列入中央部門預(yù)算或中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付；對(duì)于贈(zèng)款方無指定用途的贈(zèng)款，由財(cái)政統(tǒng)籌安排使用。

第九條財(cái)政部可以將貸款撥付給省級(jí)政府（包括計(jì)劃單列市，下同）或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門（含直屬單位，下同）等使用。省級(jí)財(cái)政部門可以將財(cái)政部撥付的貸款逐級(jí)撥付給下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位使用。

財(cái)政部可以將貸款轉(zhuǎn)貸給省級(jí)政府、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等使用。省級(jí)財(cái)政部門可以將轉(zhuǎn)貸的貸款撥付給下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位使用；省級(jí)財(cái)政部門也可以將轉(zhuǎn)貸的貸款逐級(jí)轉(zhuǎn)貸給下級(jí)政府或者有關(guān)部門和單位使用。

財(cái)政部可以將接受的贈(zèng)款撥付給省級(jí)政府、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)等機(jī)構(gòu)使用。

第二章機(jī)構(gòu)職責(zé)

第十條財(cái)政部履行下列職責(zé)：

（一）統(tǒng)一對(duì)外籌借貸款、接受贈(zèng)款；

（二）制定貸款、贈(zèng)款的管理制度；

（三）與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門研究編制貸款規(guī)劃；

（四）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督貸款和贈(zèng)款的立項(xiàng)申報(bào)、前期準(zhǔn)備、貸款劃撥或轉(zhuǎn)貸、贈(zèng)款分配、資金使用、項(xiàng)目采購(gòu)、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、債務(wù)償還、績(jī)效管理、成果總結(jié)和推廣等；

（五）統(tǒng)籌開展貸款、贈(zèng)款的對(duì)外工作，協(xié)調(diào)推進(jìn)項(xiàng)目準(zhǔn)備，對(duì)外磋商談判，簽署相關(guān)法律文件，辦理生效手續(xù)；

（六）將政府負(fù)有償還責(zé)任貸款納入預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，加強(qiáng)對(duì)政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款的監(jiān)控，建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

（七）財(cái)政部應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十一條地方財(cái)政部門履行下列職責(zé)：

（一）制定本地區(qū)利用貸款、贈(zèng)款的管理制度；

（二）組織、征集、評(píng)審本地區(qū)貸款、贈(zèng)款申請(qǐng)，向上級(jí)財(cái)政部門申報(bào)備選項(xiàng)目；

（三）組織和協(xié)調(diào)本地區(qū)貸款、贈(zèng)款對(duì)外工作，參與項(xiàng)目準(zhǔn)備和磋商談判，協(xié)助辦理法律文件簽署和生效手續(xù)；

（四）監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位和有關(guān)機(jī)構(gòu)按照貸款、贈(zèng)款法律文件的規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，及時(shí)采取有效措施處理項(xiàng)目出現(xiàn)的問題，并報(bào)告上級(jí)財(cái)政部門；

（五）辦理貸款、贈(zèng)款資金的支付和提取，監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位和有關(guān)機(jī)構(gòu)貸款資金使用、項(xiàng)目采購(gòu)等情況，保障資金使用的安全、規(guī)范、有效；

（六）確定轉(zhuǎn)貸或擔(dān)保機(jī)制，落實(shí)還款責(zé)任，督促并確保貸款按時(shí)足額償還；

（七）將本地區(qū)政府負(fù)有償還責(zé)任貸款納入本級(jí)預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款的監(jiān)控，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制和防控措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

（八）組織和實(shí)施本地區(qū)貸款贈(zèng)款項(xiàng)目的績(jī)效管理工作，總結(jié)和推廣本地區(qū)貸款贈(zèng)款項(xiàng)目的成果經(jīng)驗(yàn)；

（九）地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十二條項(xiàng)目實(shí)施單位履行下列職責(zé)：

（一）按照貸款方或贈(zèng)款方及國(guó)內(nèi)相關(guān)制度要求，開展貸款和贈(zèng)款項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作，辦理相關(guān)審核、審批手續(xù)，并按照財(cái)政部門要求提供擔(dān)保或反擔(dān)保；

（二）按照貸款、贈(zèng)款法律文件和國(guó)內(nèi)相關(guān)規(guī)定，落實(shí)項(xiàng)目配套資金，組織項(xiàng)目采購(gòu)，開展項(xiàng)目活動(dòng)，推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，監(jiān)測(cè)項(xiàng)目績(jī)效等；

（三）制定并落實(shí)貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目的各項(xiàng)管理規(guī)定，安全、規(guī)范、有效地使用資金；

（四）及時(shí)編制和提交項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告和完工報(bào)告等，全面、客觀、真實(shí)地反映項(xiàng)目進(jìn)展情況；

（五）制定貸款償還計(jì)劃，籌措和落實(shí)還貸資金，按時(shí)足額償還貸款；

（六）建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制和防控措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

（七）配合和協(xié)助貸款方或贈(zèng)款方以及國(guó)內(nèi)相關(guān)部門開展項(xiàng)目檢查、績(jī)效管理和審計(jì)等工作；

（八）項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十三條跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的聯(lián)合執(zhí)行項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門協(xié)商財(cái)政部等管理部門確定項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)；省內(nèi)跨地區(qū)、跨行業(yè)的聯(lián)合執(zhí)行項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)由省級(jí)政府確定項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。

項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)主要履行下列職責(zé)：

（一）參與項(xiàng)目立項(xiàng)研究論證，就項(xiàng)目?jī)?nèi)容、規(guī)模、技術(shù)、市場(chǎng)等為同級(jí)財(cái)政部門提供立項(xiàng)咨詢意見；

（二）按照貸款方或贈(zèng)款方及國(guó)內(nèi)相關(guān)制度要求，統(tǒng)一組織項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行項(xiàng)目準(zhǔn)備，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，開展政策指導(dǎo)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（三）按照貸款方或贈(zèng)款方及國(guó)內(nèi)相關(guān)制度要求，協(xié)調(diào)推進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行，定期向同級(jí)財(cái)政部門匯總報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告和完工報(bào)告；

（四）組織開展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，總結(jié)推廣項(xiàng)目先進(jìn)技術(shù)、創(chuàng)新模式和管理經(jīng)驗(yàn)；

（五）配合協(xié)助貸款方或贈(zèng)款方及國(guó)內(nèi)相關(guān)部門開展項(xiàng)目檢查、績(jī)效管理等工作；

（六）項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

貸款項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批并納入同級(jí)預(yù)算管理。

第十四條財(cái)政部門可以按照國(guó)內(nèi)相關(guān)制度規(guī)定選擇具有專業(yè)能力的機(jī)構(gòu)提供項(xiàng)目評(píng)審、到貨核查、績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查等服務(wù)。

項(xiàng)目實(shí)施單位可以與財(cái)政部門共同選擇具有專業(yè)能力和相關(guān)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，委托其辦理貸款資金的提取支付，債務(wù)的分割、回收、償還和統(tǒng)計(jì)等業(yè)務(wù)。

第三章貸款管理

第一節(jié)貸款籌借

第十五條貸款籌借包括貸款申請(qǐng)、前期準(zhǔn)備、對(duì)外磋商與談判、法律文件簽署與生效、執(zhí)行或轉(zhuǎn)貸及擔(dān)保協(xié)議簽署等。

第十六條財(cái)政部定期發(fā)布貸款信息公告，公布貸款方提供貸款的規(guī)模、領(lǐng)域、條件等。

第十七條省級(jí)財(cái)政部門和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法的規(guī)定以及貸款方的要求，組織、征集貸款備選項(xiàng)目。

省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)組織專家或委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)本地區(qū)貸款備選項(xiàng)目的投入領(lǐng)域、貸款方式、融資安排、執(zhí)行機(jī)構(gòu)能力、績(jī)效目標(biāo)、償債機(jī)制和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，并會(huì)同相關(guān)部門向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目貸款申請(qǐng)書以及具有項(xiàng)目建議書深度的項(xiàng)目文件、還款承諾函、評(píng)審報(bào)告等配套文件。

國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、中央企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)申報(bào)項(xiàng)目的應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目貸款申請(qǐng)書以及具有項(xiàng)目建議書深度的項(xiàng)目文件、還款承諾函等配套文件。

第十八條財(cái)政部對(duì)貸款申請(qǐng)進(jìn)行審查，并在中央政府和地方政府債務(wù)限額內(nèi)，根據(jù)國(guó)家重大戰(zhàn)略規(guī)劃、優(yōu)先發(fā)展和改革的重點(diǎn)領(lǐng)域、貸款方的資金使用政策、可用資金額度，結(jié)合有關(guān)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和項(xiàng)目所在地的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況等，與有關(guān)部門研究編制貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃。

第十九條已列入貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的，項(xiàng)目實(shí)施單位或者項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合貸款方做好貸款項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作并及時(shí)辦理國(guó)內(nèi)相關(guān)審批手續(xù)。

各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，督促項(xiàng)目實(shí)施單位按照貸款方的要求完成各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

第二十條在貸款磋商談判前，有關(guān)單位應(yīng)當(dāng)完成以下工作：

（一）對(duì)于項(xiàng)目貸款來源、金額、內(nèi)容、實(shí)施主體等擬進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)獲得財(cái)政部與有關(guān)部門確認(rèn)；對(duì)于本地區(qū)的項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在報(bào)財(cái)政部審核確認(rèn)前重新組織評(píng)審；

（二）對(duì)于貸款法律文件談判草本，省級(jí)財(cái)政部門、中央項(xiàng)目實(shí)施單位或中央項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出修改或確認(rèn)意見；

（三）對(duì)于政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的貸款，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)以財(cái)政部門可接受的方式向財(cái)政部門提供反擔(dān)保；

（四）財(cái)政部或貸款方要求的其他事項(xiàng)。