咨詢問題：
銀行存款日記賬有哪些格式？應(yīng)該如何登記？
回復(fù)意見：
銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況的賬簿，應(yīng)根據(jù)不同開戶銀行和幣種分別設(shè)置，每個銀行賬戶設(shè)置一本日記賬。
銀行存款日記賬的格式和登記方法與庫存現(xiàn)金日記賬相同，可以采用三欄式，也可以采用多欄式。銀行存款日記賬應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的涉及銀行存款收、付的記賬憑證按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時間的先后順序，逐日逐筆進(jìn)行登記。根據(jù)銀行存款收款憑證和有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記銀行存款收入欄，根據(jù)銀行存款付款憑證登記支出欄，每日結(jié)出存款余額。
三欄式銀行存款日記賬格式如下表所示：
三欄式銀行存款日記賬
2011年
憑證
摘要
對方科目
支票號
借方
貸方
余額
月
日
種類
號數(shù)
5
1
承前頁
70
000
2
銀收
1
銷售商品收入存入銀行
主營業(yè)務(wù)收入
2
000
72
000
2
銀付
1
提取庫存現(xiàn)金備發(fā)工資
庫存現(xiàn)金
50
000
22
000
31
銀付
2
支付水電費
銷售費用
2
000
20
000
31
本月合計
2
000
52
000
20
000
……
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