財辦會[2016]3號  

各證券資格會計師事務(wù)所：

    根據(jù)《財政部證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(2007年4月9日發(fā)布，2012年1月21日修訂)的要求，具有證券資格的會計師事務(wù)所(以下簡稱證券資格會計師事務(wù)所)應(yīng)當(dāng)按時進行年度報備。為認真做好證券資格會計師事務(wù)所2015年度報備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

    一、各證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視，通過年度報備真實、全面地反映證券資格會計師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，不斷優(yōu)化證券資格會計師事務(wù)所內(nèi)部治理，推進證券資格會計師事務(wù)所持續(xù)發(fā)展。

    二、證券資格會計師事務(wù)所2015年度報備全部實行網(wǎng)上報備，網(wǎng)上報備地址為財政會計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.mof.gov.cn)，報備時間自2016年3月1日起，至2016年5月31日止。

    三、證券資格會計師事務(wù)所2015年度報備的內(nèi)容為：

    (一) 對本次報備情況的簡要說明，含對報備內(nèi)容真實性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章；

    (二) 會計師事務(wù)所基本情況表(附表1)；

    (三) 會計師事務(wù)所、分所營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

    (四) 會計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動情況說明；

    (五) 經(jīng)省級注冊會計師協(xié)會確認的2015年末注冊會計師情況表(附表2)；

    (六) 由其他證券資格會計師事務(wù)所出具的2015年度本機構(gòu)財務(wù)報表的審計報告(可能涉及整合合并的兩家證券資格會計師事務(wù)所，不得相互出具審計報告)，審計報告后附的會計報表附注中應(yīng)當(dāng)包括對審計業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶數(shù)(含證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))、上市公司審計業(yè)務(wù)收入的單項說明；

    (七) 職業(yè)保險保單復(fù)印件(保險期間應(yīng)當(dāng)涵蓋2015年1月1日至報備日)；

    (八) 2015年度證券業(yè)務(wù)情況表(附表3)；

    (九) 2015年度審計業(yè)務(wù)收費情況表(附表4);

    為全面反映證券資格會計師事務(wù)所內(nèi)部一體化管理及國際化發(fā)展情況，請證券資格會計師事務(wù)所提供以下信息：

    (十) 證券資格會計師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表5)；

    (十一) 證券資格會計師事務(wù)所在境外(含港澳臺及外國)設(shè)立分支機構(gòu)情況表(附表6);

   上述材料中涉及的收入信息均指以會計師事務(wù)所名義取得的收入。

    四、財政部和證監(jiān)會推薦從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的證券資格會計師事務(wù)所，還應(yīng)當(dāng)提供2015年度承接或參與的H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的客戶名稱、業(yè)務(wù)類型(IPO審計、年報審計或其他審計)、審計報告意見類型及簽署方、參與類型(主審或參審)、合作方事務(wù)所(若有)、業(yè)務(wù)收費(指本所實際收取費用)(附表7)。

    五、證券資格會計師事務(wù)所除按本通知要求報備前述材料外，還應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于認真做好會計師事務(wù)所2015年度報備工作的通知》(財辦會〔2016〕2號)向所在地省級財政部門報送相關(guān)材料。

    六、各證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，配備專門工作團隊按要求認真做好2015年度報備工作。報備結(jié)束后，財政部將根據(jù)報備情況擇機組織對部分證券資格會計師事務(wù)所進行專項實地核查，核查結(jié)果將作為證券資格管理和H股審核推薦工作的重要參考依據(jù)，并予以通報。

    本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財政會計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.mof.gov.cn)和財政部會計司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。

    通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號，100820

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    qiuying@mof.gov.cn

財政部辦公廳 
　　2016年1月13日

附件下載：證券資格會計師事務(wù)所2015年度報備工作附表