財(cái)辦會(huì)[2016]3號(hào)  

各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

    根據(jù)《財(cái)政部證監(jiān)會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(2007年4月9日發(fā)布，2012年1月21日修訂)的要求，具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所)應(yīng)當(dāng)按時(shí)進(jìn)行年度報(bào)備。為認(rèn)真做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2015年度報(bào)備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視，通過年度報(bào)備真實(shí)、全面地反映證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，不斷優(yōu)化證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理，推進(jìn)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所持續(xù)發(fā)展。

    二、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2015年度報(bào)備全部實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備，網(wǎng)上報(bào)備地址為財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.mof.gov.cn)，報(bào)備時(shí)間自2016年3月1日起，至2016年5月31日止。

    三、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2015年度報(bào)備的內(nèi)容為：

    (一) 對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明，含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章；

    (二) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表(附表1)；

    (三) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

    (四) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動(dòng)情況說明；

    (五) 經(jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)確認(rèn)的2015年末注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表(附表2)；

    (六) 由其他證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2015年度本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告(可能涉及整合合并的兩家證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得相互出具審計(jì)報(bào)告)，審計(jì)報(bào)告后附的會(huì)計(jì)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶數(shù)(含證監(jiān)會(huì)已審核通過的IPO公司戶數(shù))、上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入的單項(xiàng)說明；

    (七) 職業(yè)保險(xiǎn)保單復(fù)印件(保險(xiǎn)期間應(yīng)當(dāng)涵蓋2015年1月1日至報(bào)備日)；

    (八) 2015年度證券業(yè)務(wù)情況表(附表3)；

    (九) 2015年度審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表(附表4);

    為全面反映證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部一體化管理及國際化發(fā)展情況，請(qǐng)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供以下信息：

    (十) 證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表5)；

    (十一) 證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所在境外(含港澳臺(tái)及外國)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況表(附表6);

   上述材料中涉及的收入信息均指以會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義取得的收入。

    四、財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)推薦從事H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所，還應(yīng)當(dāng)提供2015年度承接或參與的H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的客戶名稱、業(yè)務(wù)類型(IPO審計(jì)、年報(bào)審計(jì)或其他審計(jì))、審計(jì)報(bào)告意見類型及簽署方、參與類型(主審或參審)、合作方事務(wù)所(若有)、業(yè)務(wù)收費(fèi)(指本所實(shí)際收取費(fèi)用)(附表7)。

    五、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所除按本通知要求報(bào)備前述材料外，還應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于認(rèn)真做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2015年度報(bào)備工作的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2016〕2號(hào))向所在地省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送相關(guān)材料。

    六、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，配備專門工作團(tuán)隊(duì)按要求認(rèn)真做好2015年度報(bào)備工作。報(bào)備結(jié)束后，財(cái)政部將根據(jù)報(bào)備情況擇機(jī)組織對(duì)部分證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專項(xiàng)實(shí)地核查，核查結(jié)果將作為證券資格管理和H股審核推薦工作的重要參考依據(jù)，并予以通報(bào)。

    本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.mof.gov.cn)和財(cái)政部會(huì)計(jì)司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。

    通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號(hào)，100820

    聯(lián)系電話：

    010-68552535

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    網(wǎng)上報(bào)備技術(shù)支持電話：010-68553117

    電子郵件：

    wangjing1123@mof.gov.cn

    qiuying@mof.gov.cn

財(cái)政部辦公廳 
　　2016年1月13日

附件下載：證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2015年度報(bào)備工作附表