金規(guī)〔2023〕12號

各監(jiān)管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行、直銷銀行、金融資產(chǎn)管理公司：

現(xiàn)將《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家金融監(jiān)督管理總局
2023年11月24日  

銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理辦法

第一章? 總? 則

第一條? 為加強銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條? 本辦法所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。

第三條? 本辦法所稱國別風險，是指由于某一國家或地區(qū)政治、經(jīng)濟、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風險。

國別風險可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

國別風險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風險、主權(quán)風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險以及間接國別風險（詳見附件1）。

第四條? 本辦法所稱國家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟體。

第五條? 本辦法所稱國別風險暴露，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)因境外業(yè)務形成的所有表內(nèi)外風險暴露，包括境外貸款、存放同業(yè)、存放境外中央銀行、買入返售、拆放同業(yè)、境外有價證券投資和其他境外投資等表內(nèi)業(yè)務，以及擔保、承諾等表外業(yè)務。

本辦法所稱重大國別風險暴露，是指對單一國家或地區(qū)超過銀行業(yè)金融機構(gòu)集團資本凈額25%的國別風險暴露。

第六條? 本辦法所稱風險轉(zhuǎn)移是指境外債務人通過風險轉(zhuǎn)移手段將銀行業(yè)金融機構(gòu)持有境外債權(quán)的國別風險部分或全部轉(zhuǎn)移的行為。具體包括由第三方提供的有法律效力的保證、保險、信用衍生產(chǎn)品、合格抵質(zhì)押品等。

國別風險轉(zhuǎn)入方所屬國家或地區(qū)的國別風險評級必須優(yōu)于轉(zhuǎn)出國別風險境外債務人的國別風險評級。??

第七條? 本辦法所稱國別風險準備，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)為吸收國別風險導致的非預期損失、在所有者權(quán)益項下計提的準備。

第八條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當有效識別、計量、監(jiān)測和控制國別風險，在按照企業(yè)財務會計相關(guān)規(guī)定計提資產(chǎn)減值準備時充分考慮國別風險的影響。

第九條? 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對銀行業(yè)金融機構(gòu)的國別風險管理實施監(jiān)督檢查，及時獲得銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險信息，評價銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理的有效性。

第二章? 國別風險管理

第十條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當按照本辦法要求，將國別風險管理納入全面風險管理體系，建立與本機構(gòu)戰(zhàn)略目標、國別風險暴露規(guī)模和復雜程度相適應的國別風險管理體系。國別風險管理體系包括以下基本要素：

（一）董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；

（二）完善的國別風險管理政策和程序；

（三）完善的國別風險識別、計量、監(jiān)測和控制過程；

（四）完善的內(nèi)部控制和審計。

第十一條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會承擔監(jiān)控國別風險管理有效性的最終責任。主要職責包括：

（一）審核和批準國別風險管理戰(zhàn)略、政策和程序；

（二）確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制國別風險；

（三）監(jiān)控和評價國別風險管理有效性以及高級管理層對國別風險管理的履職情況；

（四）確定內(nèi)部審計部門對國別風險管理情況的監(jiān)督職責。

第十二條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的國別風險管理政策。主要職責包括：

（一）制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行國別風險管理的政策、程序和操作規(guī)程；

（二）定期審核和批準國別風險管理限額；

（三）定期審閱國別風險報告，及時了解國別風險水平及管理狀況，審閱國別風險壓力測試報告及應急預案；

（四）明確界定各部門的國別風險管理職責以及國別風險報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行國別風險管理職責，確保國別風險管理體系的正常運行；

（五）確保具備適當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的國別風險。

第十三條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當指定合適的部門承擔國別風險管理職責，制定適用于本機構(gòu)的國別風險管理政策。

國別風險管理政策應當與本機構(gòu)跨境業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應。主要內(nèi)容包括：

（一）跨境業(yè)務戰(zhàn)略和主要承擔的國別風險類型；

（二）國別風險管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責任；

（三）國別風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；

（四）國別風險的報告體系；

（五）國別風險的管理信息系統(tǒng)；

（六）國別風險的內(nèi)部控制和審計；

（七）國別風險準備政策和計提方法；

（八）國別風險壓力測試和應急預案。

第十四條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)在關(guān)注授信、投資、表外業(yè)務等存在的國別風險之外，還應對設(shè)立境外機構(gòu)、代理行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經(jīng)營活動中面臨的潛在國別風險予以關(guān)注。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應當確保在單一法人和集團并表層面上，識別、監(jiān)測潛在國別風險，了解所承擔的國別風險類型。

第十五條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當確保國際授信與國內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴格遵循“了解你的客戶”原則，對境外債務人進行充分的盡職調(diào)查，確保債務人有足夠的資產(chǎn)或收入來源履行其債務；認真核實債務人身份及最終所有權(quán)，避免風險過度集中；盡職核查資金實際用途，防止貸款挪用；審慎評估境外抵質(zhì)押品的合法性及其可被強制執(zhí)行的法律效力；建立完善的授后管理制度。

第十六條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)在進行客戶或交易對手盡職調(diào)查時，應當嚴格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務及交易保持高度警惕，建立和完善相應的管理信息系統(tǒng)，及時錄入、更新有關(guān)高風險和可疑交易客戶等信息，防止個別組織或個人利用本機構(gòu)從事支持恐怖主義、洗錢或其他非法活動。

第十七條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當根據(jù)本機構(gòu)國別風險類型、暴露規(guī)模和復雜程度選擇適當?shù)挠嬃糠椒?。計量方法應當至少滿足以下要求：能夠覆蓋表內(nèi)外所有國別風險暴露和不同類型的風險；能夠在單一法人和集團并表層面按國別計量風險；能夠根據(jù)有風險轉(zhuǎn)移及無風險轉(zhuǎn)移情況分別計量國別風險。

第十八條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當合理利用內(nèi)外部資源開展國別風險評估和評級，在此基礎(chǔ)上做出獨立判斷。國別風險暴露較低的銀行業(yè)金融機構(gòu)，可以主要利用外部資源開展國別風險評估和評級，但最終應當做出獨立判斷。

第十九條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立與國別風險暴露規(guī)模和復雜程度相適應的國別風險評估體系，對已經(jīng)開展和計劃開展業(yè)務的國家或地區(qū)定期、逐一進行風險評估。

在評估國別風險時，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當充分考慮一個國家或地區(qū)政治外交、經(jīng)濟金融、制度運營和社會安全環(huán)境的定性和定量因素（詳見附件2）。在國際金融中心開展業(yè)務或設(shè)有商業(yè)存在的機構(gòu)，還應當充分考慮國際金融中心的固有風險因素。在特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機的情況下，應當及時更新對該國家或地區(qū)的風險評估。

銀行業(yè)金融機構(gòu)在制定業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評估債務人還款能力、進行國別風險評級和設(shè)定國別風險限額時，應當充分考慮國別風險評估結(jié)果。

第二十條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立正式的國別風險內(nèi)部評級體系并定期開展國別風險評級，反映國別風險評估結(jié)果。國別風險應當至少劃分為低、較低、中、較高、高五個等級（詳見附件3）。其中，風險權(quán)重為0%的國際組織或機構(gòu)可認定為低風險等級；其他風險權(quán)重的國際組織或機構(gòu)應根據(jù)其所在國家或者地區(qū)、政府間或非政府間性質(zhì)、締結(jié)形式和主要參與方、締結(jié)條約或法律文件規(guī)定的內(nèi)容等審慎確定風險等級。國別風險暴露較大的機構(gòu)可以考慮建立更為復雜的評級體系。在極端風險事件情況下，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以統(tǒng)一指定特定國家或地區(qū)的風險等級。

銀行業(yè)金融機構(gòu)在進行資產(chǎn)風險分類、設(shè)立國別風險限額和確定國別風險準備計提水平時應充分考慮國別風險評級結(jié)果。

第二十一條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當對國別風險實行限額管理，在綜合考慮跨境業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、國別風險評級和自身風險偏好等因素的基礎(chǔ)上，按國別合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項目的國別風險限額。有重大國別風險暴露的銀行業(yè)金融機構(gòu)應當考慮在總限額下按業(yè)務類型、客戶或交易對手類型、國別風險類型和期限等設(shè)定分類限額。

國別風險限額應當經(jīng)高級管理層批準，并傳達到相關(guān)部門和人員。銀行業(yè)金融機構(gòu)應當至少每年對國別風險限額進行審查和批準，在特定國家或地區(qū)風險狀況發(fā)生顯著變化的情況下，提高審查和批準頻率。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立國別風險限額監(jiān)測、超限報告和審批程序，至少每月監(jiān)測國別風險限額遵守情況，持有較多交易資產(chǎn)的機構(gòu)應當提高監(jiān)測頻率。超限額情況應當及時向相應級別的管理層報告，以獲得批準或采取糾正措施。銀行業(yè)金融機構(gòu)管理信息系統(tǒng)應當能夠有效監(jiān)測限額遵守情況。

第二十二條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立與國別風險暴露規(guī)模相適應的監(jiān)測機制，在單一法人和集團并表層面上按國別監(jiān)測風險，監(jiān)測信息應當妥善保存于國別風險評估檔案中。在特定國家或地區(qū)狀況惡化時，應當提高監(jiān)測頻率。必要時，銀行業(yè)金融機構(gòu)還應當監(jiān)測特定國際金融中心、某一區(qū)域或某組具有類似特征國家或地區(qū)的風險狀況和趨勢。

銀行業(yè)金融機構(gòu)可以充分利用內(nèi)外部資源實施監(jiān)測，包括要求本機構(gòu)的境外機構(gòu)提供國別風險狀況報告，定期走訪相關(guān)國家或地區(qū)，從評級機構(gòu)或其他外部機構(gòu)獲取有關(guān)信息等。國別風險暴露較低的銀行業(yè)金融機構(gòu)，可以主要利用外部資源開展國別風險監(jiān)測。

第二十三條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立與國別風險暴露規(guī)模和復雜程度相適應的國別風險壓力測試方法和程序，定期測試不同假設(shè)情景對國別風險狀況的潛在影響，以識別早期潛在風險，并評估業(yè)務發(fā)展策略與戰(zhàn)略目標的一致性。

銀行業(yè)金融機構(gòu)應當定期向高級管理層報告測試結(jié)果，根據(jù)測試結(jié)果制定國別風險管理應急預案，及時處理對陷入困境國家或地區(qū)的風險暴露，明確在特定風險狀況下應當采取的風險緩釋措施，以及必要時應當采取的市場退出策略。

第二十四條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當為國別風險的識別、計量、監(jiān)測和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)功能原則上應當包括：

（一）幫助識別高風險和可疑交易客戶及其交易；

（二）支持不同業(yè)務領(lǐng)域、不同類型國別風險的計量；

（三）支持國別風險評估和風險評級；

（四）監(jiān)測國別風險限額執(zhí)行情況；

（五）為壓力測試提供有效支持；

（六）準確、及時、持續(xù)、完整地提供國別風險信息，滿足內(nèi)部管理、監(jiān)管報告和信息披露要求。

第二十五條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當定期、及時向高級管理層報告國別風險情況，包括但不限于國別風險暴露、風險評估和評級、風險限額遵守情況、超限額業(yè)務處理情況、壓力測試、準備計提水平等。不同層次和種類的報告應當遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。重大風險暴露和高風險國家或地區(qū)暴露應當至少每季度向高級管理層報告。在風險暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽的情況下，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當及時向董事會和高級管理層報告。國別風險情況應納入全面風險管理報告。

第二十六條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當建立完善的國別風險管理內(nèi)部控制體系，確保國別風險管理政策和限額得到有效執(zhí)行和遵守，相關(guān)職能適當分離，如業(yè)務經(jīng)營職能和國別風險評估、風險評級、風險限額設(shè)定及監(jiān)測職能應當保持獨立。

第二十七條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計部門應當定期對國別風險管理體系的有效性進行獨立審查，評估國別風險管理政策和限額執(zhí)行情況，確保董事會和高級管理層獲取完整、準確的國別風險管理信息。

第三章? 國別風險準備

第二十八條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當充分考慮國別風險對資產(chǎn)質(zhì)量的影響，準確識別、合理評估、審慎預計因國別風險可能導致的資產(chǎn)損失。

第二十九條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當制定國別風險準備計提政策。

第三十條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)計提資產(chǎn)減值準備應充分考慮國別風險的影響，考慮客戶或交易對手所屬國家或地區(qū)的國別風險評級、經(jīng)濟金融情況等因素。

第三十一條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當按本辦法對國別風險進行分類，并在考慮風險轉(zhuǎn)移因素后，參照以下標準對國別風險暴露計提國別風險準備，納入股東權(quán)益中的一般準備項下，并符合《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》（財金〔2012〕20號）的相關(guān)要求。

（一）計提范圍。銀行業(yè)金融機構(gòu)應對國別風險評級為中等、較高及高風險級別的國別風險暴露計提國別風險準備。其中，表外國別風險暴露計提范圍包含未提取承諾和財務擔保合同，并按照商業(yè)銀行資本相關(guān)規(guī)定的表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)進行折算后計提。

（二）計提比例。中等國別風險不低于5%；較高國別風險不低于15%；高國別風險不低于40%。

銀行業(yè)金融機構(gòu)建立國別風險內(nèi)部評級體系的，應當明確該評級體系與本辦法規(guī)定的國別風險分類之間的對應關(guān)系。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以根據(jù)國別風險變化情況、銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營管理情況等對計提比例等作出調(diào)整。

銀行業(yè)金融機構(gòu)符合一般準備最低計提要求的，可不計提國別風險準備。

第三十二條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當對資產(chǎn)的國別風險進行持續(xù)有效的跟蹤監(jiān)測，并根據(jù)國別風險的變化動態(tài)調(diào)整國別風險準備。

第三十三條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當要求外部審計機構(gòu)在對本機構(gòu)年度財務報告進行審計時，評估所計提資產(chǎn)減值準備及國別風險準備考慮國別風險因素的充分性、合理性和審慎性。

第四章? 監(jiān)督檢查

第三十四條? 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)將銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理情況納入持續(xù)監(jiān)管框架，對銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理的有效性進行評估。在審核銀行業(yè)金融機構(gòu)設(shè)立、參股、收購境外機構(gòu)的申請時，將國別風險管理狀況作為重要考慮因素。

第三十五條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當按照非現(xiàn)場監(jiān)管報表相關(guān)要求按時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送國別風險暴露和準備計提等情況。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以根據(jù)實際情況要求銀行業(yè)金融機構(gòu)增加報告范圍和頻率、提供額外信息、實施壓力測試等。

在特定國家或地區(qū)發(fā)生重大經(jīng)濟、政治、社會事件，并對本行國別風險水平及其管理狀況產(chǎn)生重大不利影響時，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告對該國家或地區(qū)的風險暴露情況。

第三十六條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)的國別風險管理政策和程序應當向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理的政策、程序和做法進行檢查評估，主要內(nèi)容包括：

（一）董事會和高級管理層在國別風險管理中的履職情況；

（二）國別風險管理政策和程序的完善性和執(zhí)行情況；

（三）國別風險識別、計量、監(jiān)測和控制的有效性；

（四）國別風險管理信息系統(tǒng)的有效性；

（五）國別風險限額管理的有效性；

（六）國別風險內(nèi)部控制的有效性。

第三十七條? 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)定期評估銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險準備計提的合理性和充分性，可以要求國別風險準備計提不充分的商業(yè)銀行采取措施，減少國別風險暴露或者提高準備水平。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以針對特定銀行業(yè)金融機構(gòu)特定范圍的國別風險暴露在一定時期內(nèi)部分或者完全豁免國別風險準備。

第三十八條? 對于銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)國別風險管理的問題，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當在規(guī)定時限內(nèi)提交整改方案并立即進行整改。對于逾期未改正或者導致重大損失的銀行業(yè)金融機構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以依法采取監(jiān)管措施。

第三十九條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)違反本辦法國別風險監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實施行政處罰。

第四十條? 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當嚴格按照《商業(yè)銀行信息披露辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第7號）等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，定期披露國別風險和國別風險管理情況。

第五章? 附? 則

第四十一條? 金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、外國銀行分行等參照本辦法執(zhí)行。

第四十二條? 本辦法由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責解釋。

第四十三條? 本辦法自發(fā)布之日起施行?！躲y行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕45號）同時廢止。銀行業(yè)金融機構(gòu)最遲應當于發(fā)布之日起兩年內(nèi)達到本辦法第三十一條要求。對由于特殊原因在兩年內(nèi)仍難以達標的銀行業(yè)金融機構(gòu)，經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，采取適當安排妥善處理。

附件： 1.國別風險主要類型

????  2.國別風險評估因素

    3.國別風險分類標準

相關(guān)解讀：國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負責人就《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風險管理辦法》答記者問