保監(jiān)發(fā)[2008]31號

 各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

　　近期，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)要求的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2008〕3號)，對保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容與格式做出具體規(guī)定。為切實(shí)做好保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、請各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司按照財(cái)政部文件要求編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表及附注，其他編報(bào)要求執(zhí)行我會(huì)2007年2月13日發(fā)布的《關(guān)于年度報(bào)告編報(bào)工作有關(guān)問題的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2007〕13號)。

　　二、在向保監(jiān)會(huì)報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)，各公司還應(yīng)當(dāng)按照以下要求編報(bào)補(bǔ)充信息：
　　(一)補(bǔ)充信息的內(nèi)容
　　1、財(cái)務(wù)監(jiān)管附表
　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，我會(huì)制定了財(cái)務(wù)監(jiān)管報(bào)表(見附件2、3、4)，包括“一對一”簽訂委托合同、發(fā)行債權(quán)/股權(quán)投資計(jì)劃、發(fā)行“創(chuàng)新投資”試點(diǎn)產(chǎn)品和其他方式受托管理的保險(xiǎn)資金運(yùn)用情況的報(bào)表。其中，除了“一對一”簽訂委托合同方式以外，以發(fā)行債權(quán)/股權(quán)投資計(jì)劃、發(fā)行“創(chuàng)新投資”試點(diǎn)產(chǎn)品或其他方式受托管理保險(xiǎn)資金的報(bào)表應(yīng)分別每一產(chǎn)品或計(jì)劃進(jìn)行單獨(dú)審計(jì)，并同時(shí)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。
　　2、受托管理企業(yè)年金有關(guān)信息
　　如果公司擁有受托管理企業(yè)年金的有關(guān)資格，還應(yīng)當(dāng)披露獲得的資格類型及經(jīng)營狀況有關(guān)信息。擁有企業(yè)年金投資管理人資格的公司，披露的信息應(yīng)當(dāng)包括報(bào)告日受托管理的企業(yè)年金資產(chǎn)規(guī)模。
　　3、公司認(rèn)為有助于說明公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的其他信息。
　　以上2和3規(guī)定的補(bǔ)充信息可以不經(jīng)過審計(jì)。
　　(二)補(bǔ)充信息作為年度財(cái)務(wù)報(bào)告的附件報(bào)送。
　　(三)公司對外公開披露的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，不包括以上補(bǔ)充信息。

　　三、考慮到以上特別情況，2007年年度報(bào)告的報(bào)送時(shí)間可以延遲至2008年4月30日，各公司無需另外申請延期。

　　附件：
　　1、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)要求的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2008〕3號)；2、受托資金來源與運(yùn)用表；3、受托資金投資收益表；4、“創(chuàng)新試點(diǎn)”投資產(chǎn)品(或債權(quán)/股權(quán)投資計(jì)劃)持有人份額表

　　二○○八年四月二十九日