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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件
國資發(fā)法規(guī)〔2006〕133號
關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理
暫行辦法實施細(xì)則》的通知 各中央企業(yè)：
為了規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第16號），我委制定了《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則》，現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
二○○六年七月十八日
中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則
第一條 為規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第16號，以下簡稱《辦法》），制定本實施細(xì)則。
第二條 中央企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)的固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)權(quán)收購、長期股權(quán)投資活動，應(yīng)當(dāng)遵守《辦法》和本實施細(xì)則。
第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第五條、第六條的規(guī)定，制定投資決策程序和管理制度，明確相應(yīng)的管理機構(gòu)，并報國資委備案。
企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機構(gòu)的名稱、職責(zé)，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限；
?。ǘ┩顿Y活動所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；
（三）項目可行性研究和論證工作的管理；
（四）項目組織實施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；
?。ㄎ澹┊a(chǎn)權(quán)收購和股權(quán)投資項目實施與過程的管理；
?。╉椖亢笤u價工作體系建設(shè)與實施的管理；
?。ㄆ撸┩顿Y風(fēng)險管理，重點是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；
（八）責(zé)任追究制度。
第四條 國資委對企業(yè)投資決策程序與管理制度中存在的問題，應(yīng)當(dāng)及時與企業(yè)進(jìn)行溝通并給予指導(dǎo)完善。
第五條 企業(yè)投資活動應(yīng)遵循《辦法》第六條規(guī)定，并結(jié)合企業(yè)實際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標(biāo)，納入企業(yè)投資管理制度。
定量管理指標(biāo)應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占總投資的合理比重的內(nèi)控指標(biāo)；
（二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo)；
?。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標(biāo)。未建立指標(biāo)體系的企業(yè)可參考國家有關(guān)部門發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，結(jié)合企業(yè)實際情況提出。已建立指標(biāo)體系的企業(yè)也可參考相關(guān)參數(shù)進(jìn)行修正；
?。ㄋ模┌l(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動中自有資金的合理比重；
?。ㄎ澹┌l(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各年度新開工項目投資額占總投資的合理比例。
上述（一）、（二）兩項指標(biāo)由企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃中提出，經(jīng)國資委審核確認(rèn)后作為國資委對企業(yè)投資活動監(jiān)督管理的基礎(chǔ)指標(biāo)。其余三項指標(biāo)作為國資委監(jiān)管企業(yè)投資活動的參考指標(biāo)。企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)實際情況，增加相應(yīng)的定量管理指標(biāo)。
第六條 企業(yè)應(yīng)按照《辦法》第七條、第八條的規(guī)定編制并報送年度投資計劃。報送的年度投資計劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說明材料，按照本實施細(xì)則附件1的要求填寫年度投資計劃表，并于當(dāng)年1月31日前報送國資委。
第七條 國資委按照《辦法》第四條、第六條的規(guī)定，對企業(yè)年度投資計劃的編制進(jìn)行以下指導(dǎo)：
（一）指導(dǎo)企業(yè)在年度投資計劃編制中貫徹國家有關(guān)方針政策，并依據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和市場變化提出具體要求；
?。ǘ┲笇?dǎo)企業(yè)做好年度投資計劃與發(fā)展規(guī)劃的銜接工作；
（三）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計劃與企業(yè)財務(wù)預(yù)算有關(guān)指標(biāo)的銜接工作；
?。ㄋ模┢渌马棥?/FONT>
第八條 國資委按照《辦法》第六條、第八條、第九條、第十條、第十一條的規(guī)定，受理企業(yè)年度投資計劃的報送、重大投資事項的報告，并依據(jù)年度投資計劃對投資項目實行備案和審核管理：
?。ㄒ唬﹤浒腹芾怼嵭袀浒腹芾淼钠髽I(yè)投資項目，除對存在問題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù)。國資委自收到備案的投資項目材料20個工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。
?。ǘ徍斯芾怼嵭袑徍斯芾淼钠髽I(yè)非主業(yè)投資項目，國資委在20個工作日內(nèi)作出審核決定，并給予書面回復(fù)?；貜?fù)一般分為下列三種方式：
1．通過。
2．提示。對存在問題的項目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。
3．否決。對存在嚴(yán)重問題的項目予以否決。
第九條 國資委對企業(yè)投資活動進(jìn)行監(jiān)督管理時，主要依據(jù)下列內(nèi)容對投資項目中存在的問題進(jìn)行提示：
?。ㄒ唬┦欠穹稀掇k法》第六條有關(guān)規(guī)定；
（二）是否符合本實施細(xì)則第五條定量指標(biāo)的要求：
1．投資方向。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10％以下）；
2．投資資金構(gòu)成。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)（一般為30％以上）；
3．投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財務(wù)承受能力，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平；
4．企業(yè)新開工項目占年度投資額的比重是否處于合理范圍內(nèi)。
對上述第（二）項中各項指標(biāo)連續(xù)兩年超出合理范圍的企業(yè)，國資委應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現(xiàn)下列情況的，視為存在嚴(yán)重問題，國資委將予以否決： ?。ㄒ唬┎环蠂野l(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；
（二）違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；
?。ㄈ┓侵鳂I(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，影響主業(yè)發(fā)展的；
?。ㄋ模┵Y產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財務(wù)承受能力的。
第十條 國資委對企業(yè)年度投資計劃外追加項目，按照《辦法》第十條和本實施細(xì)則第八條、第九條辦理。
第十一條 企業(yè)在投資活動中發(fā)生重大事項，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十一條規(guī)定及時向國資委報告，如發(fā)生《辦法》第十一條（二）、（三）項情況，國資委依據(jù)《辦法》第九條規(guī)定和本實施細(xì)則第八條、第九條進(jìn)行管理，并對需要回復(fù)的及時回復(fù)企業(yè)。
第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十二條的規(guī)定和國資委有關(guān)通知，按時報送年度投資計劃完成情況和分析材料。年度投資計劃完成情況和分析材料主要包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┩顿Y完成情況，按照本實施細(xì)則附件2的要求填報；
（二）對存在的問題、經(jīng)驗與教訓(xùn)的綜合分析；
?。ㄈ┎糠种攸c企業(yè)按季度報送完成情況并附簡要分析材料。
第十三條 國資委對企業(yè)投資完成情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，并根據(jù)工作需要將有關(guān)分析材料反饋企業(yè)。
第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十三條的規(guī)定，開展投資項目后評價工作，并根據(jù)后評價結(jié)果，對企業(yè)投資活動和投資活動的管理提出改進(jìn)和完善的意見建議。具體工作按照國資委《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南》（國資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號）的通知組織實施，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)并將好的經(jīng)驗報國資委。
第十五條 國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理企業(yè)投資項目后評價工作。督促檢查企業(yè)后評價制度的建立和后評價工作的開展，根據(jù)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)投資活動情況，選擇典型企業(yè)和項目組織開展后評價工作，對典型經(jīng)驗及時在中央企業(yè)內(nèi)組織交流。
附件：（下載）
1、企業(yè)年度投資計劃表
2、企業(yè)年度投資計劃完成情況表 |
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