工信部聯(lián)運行〔2017〕236號
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：
按照經(jīng)國務(wù)院批準的《工業(yè)和信息化部、財政部關(guān)于開展涉企保證金清理規(guī)范工作的通知》（工信部聯(lián)運行〔2016〕355號）要求，各地區(qū)、各部門開展了涉企保證金自查清理工作，提出了清理規(guī)范意見和擬保留的涉企保證金目錄清單，并報工業(yè)和信息化部、財政部進行審核。目前，國務(wù)院部門涉企保證金目錄清單已審核完畢，現(xiàn)予以公布。有關(guān)事項通知如下：
一、建立涉企保證金目錄清單制度
各地區(qū)要參照國務(wù)院部門涉企保證金目錄清單，對本地區(qū)涉企保證金進一步清理規(guī)范，取消沒有法律、行政法規(guī)依據(jù)或未經(jīng)國務(wù)院批準的涉企保證金項目，建立涉企保證金目錄清單，并于2017年12月底前向社會公布。涉企保證金目錄清單及具體實施情況納入各地區(qū)、各部門政務(wù)公開范疇，通過政府網(wǎng)站和公共媒體實時對外公開，接受社會監(jiān)督。
二、嚴格執(zhí)行涉企保證金目錄清單制度
自本通知印發(fā)之日起，行政機關(guān)新設(shè)立涉企保證金項目，必須依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定或經(jīng)國務(wù)院批準。各地區(qū)、各部門必須嚴格執(zhí)行目錄清單，目錄清單之外的涉企保證金，一律不得執(zhí)行（完全市場化行為產(chǎn)生的保證金以及金融機構(gòu)繳納的保險、保障基金除外）。加快對已取消保證金資金，以及逾期未返或超額收取的保證金資金的清退返還，2017年12月底前要全部完成。發(fā)揮各級減輕企業(yè)負擔(dān)舉報機制和審計部門作用，加強監(jiān)督檢查，制止各種借保證金名義占用企業(yè)資金的行為；對違規(guī)向企業(yè)收取保證金、不按時返還、挪用保證金等行為要嚴肅查處，加大曝光和問責(zé)力度。
三、建立健全涉企保證金配套管理制度
設(shè)有涉企保證金的地區(qū)和部門要抓緊制定完善管理制度，建立資金臺賬，規(guī)范管理程序，加強監(jiān)督檢查，嚴肅財經(jīng)紀律，將保證金收取及返還情況向社會公開。創(chuàng)新管理方式，加強事中事后監(jiān)管，加快推動企業(yè)誠信體系建設(shè)，對誠信記錄好的企業(yè)免收保證金或降低繳納比例（額度），適度擴大銀行保函應(yīng)用范圍，減少企業(yè)資金占用。
四、加強對涉企保證金目錄清單的宣傳解讀
依托全國減輕企業(yè)負擔(dān)政策宣傳周、減輕企業(yè)負擔(dān)綜合服務(wù)平臺等多種渠道加強宣傳，通過清單查詢、政策解讀、現(xiàn)場咨詢等形式幫助企業(yè)了解涉企保證金目錄清單和有關(guān)政策。將涉企保證金清理規(guī)范納入全國企業(yè)負擔(dān)調(diào)查內(nèi)容，及時了解工作不足，回應(yīng)企業(yè)訴求。加強輿論監(jiān)督，并通過第三方評估完善和改進工作，推動涉企保證金清單制度落地。
各地區(qū)、各有關(guān)部門要充分認識進一步做好涉企保證金清理規(guī)范工作的重要意義，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好工作落實，并于2018年1月底前將涉企保證金清理規(guī)范（含地區(qū)涉企保證金目錄清單）及資金臺賬情況報國務(wù)院減輕企業(yè)負擔(dān)部際聯(lián)席會議辦公室（設(shè)在工業(yè)和信息化部），并抄送財政部。工業(yè)和信息化部、財政部將在2017年全國減輕企業(yè)負擔(dān)專項督查中對各地區(qū)涉企保證金目錄清單和清理規(guī)范情況進行重點檢查，推動各項工作落到實處。
附件下載：1.國務(wù)院部門涉企保證金目錄清單
工業(yè)和信息化部
財政部
2017年9月21日
國務(wù)院部門涉企保證金目錄清單
| 序號 | 項目名稱 | 設(shè)立單位 | 設(shè)立依據(jù) | 征收標準 | 征收程序 | 返還時間 | |
| 1 | 投標保證金 | 發(fā)展改革委 |
《中華人民共和國招標投標法》 《中華人民共和國招標投標法實施條例》 |
投標保證金不得超過招標項目估算價的2%。 | 根據(jù)招標文件具體要求執(zhí)行。 | 招標人最遲應(yīng)當(dāng)在書面合同簽訂后5日內(nèi)向中標人和未中標的投標人退還投標保證金及銀行同期存款利息。 | |
| 2 | 履約保證金 | 發(fā)展改革委 |
《中華人民共和國招標投標法》 《中華人民共和國招標投標法實施條例》 |
履約保證金不得超過中標合同金額的10%。 | 根據(jù)招標文件或中標合同具體要求執(zhí)行。 | 根據(jù)中標合同約定，待中標人履行完合同約定權(quán)利義務(wù)事項后退還。 | |
| 3 | 政府采購招標（競爭性談判、詢價）保證金 | 財政部 | 《中華人民共和國政府采購法實施條例》 | 政府采購招標（競爭性談判、詢價）保證金不得超過采購項目預(yù)算金額的2%。 | 供應(yīng)商在提交投標文件（競爭談判響應(yīng)文件、詢價響應(yīng)文件）時按照采購文件約定一并提交。 | 自中標通知書發(fā)出之日起5個工作日內(nèi)，退還未中標供應(yīng)商的保證金；自政府采購合同簽訂之日起5個工作日內(nèi)，退還中標供應(yīng)商的保證金。 | |
| 4 | 政府采購履約保證金 | 財政部 | 《中華人民共和國政府采購法實施條例》 | 履約保證金不得超過政府采購合同金額的10%。 | 由中標（成交）供應(yīng)商與采購人簽訂采購合同時提交。 | 由采購人根據(jù)采購合同約定，待供應(yīng)商履行完合同約定權(quán)利義務(wù)事項后退還。 | |
| 5 | 工資保證金 | 人力資源社會保障部 |
《國務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問題的若干意見》（國發(fā)〔2006〕5號） 《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)解決企業(yè)工資拖欠問題部際聯(lián)席會議關(guān)于推進企業(yè)解決工資拖欠問題若干意見的通知》（國辦發(fā)〔2006〕91號） 《國務(wù)院辦公廳關(guān)于全面治理拖欠農(nóng)民工工資問題的意見》（國辦發(fā)〔2016〕1號） |
具體征收標準由地方法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定并組織實施。建立工資保證金差異化繳存辦法，對一定時期內(nèi)未發(fā)生工資拖欠的企業(yè)實行減免措施，發(fā)生工資拖欠的企業(yè)適當(dāng)提高繳存比例。 | 具體征收程序由地方法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定并組織實施。 | 具體返還時間及返還程序由地方法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定并組織實施。 | |
| 6 | 工程質(zhì)量保證金 | 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財政部 |
《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國辦發(fā)〔2016〕49號） 《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 財政部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2016〕295號） |
保證金預(yù)留比例由發(fā)承包雙方自行約定，但不得高于工程價款結(jié)算總額的3%。 | 發(fā)包人與承包人在建設(shè)工程承包合同中約定，從應(yīng)付的工程款中預(yù)留，可以銀行保函方式繳納工程質(zhì)量保證金，采用工程質(zhì)量擔(dān)保、工程質(zhì)量保險等其他保證方式的不得預(yù)留工程質(zhì)量保證金。建筑企業(yè)繳納履約保證金的，建設(shè)單位不得同時預(yù)留工程質(zhì)量保證金。 | 缺陷責(zé)任期結(jié)束后，承包人可向發(fā)包人提出返還保證金申請。發(fā)包人在接到承包人返還保證金申請后，應(yīng)于14天內(nèi)會同承包人按照合同約定的內(nèi)容進行核實。如無異議，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照約定將保證金返還給承包人。 | |
| 7 | 無船承運保證金 | 交通運輸部 | 《中華人民共和國國際海運條例》 | 無船承運業(yè)務(wù)經(jīng)營者保證金金額為人民幣80萬元，每設(shè)立一個分支機構(gòu)，增加保證金人民幣20萬元。 | 經(jīng)營無船承運業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向交通運輸部辦理提單登記，并交存保證金至交通運輸部財務(wù)審計司賬戶。無船承運業(yè)務(wù)經(jīng)營者在辦理提單登記申請的同時，附送證明已經(jīng)按規(guī)定交納保證金的相關(guān)材料。 | 無船承運業(yè)務(wù)經(jīng)營者不再從事此項業(yè)務(wù)后可向交通運輸部申請退還保證金，申請事項在交通運輸部網(wǎng)站上公示30日后，再辦理退款手續(xù)。 | |
| 8 | 海員外派備用金 | 交通運輸部 |
《對外勞務(wù)合作管理條例》 《中華人民共和國海員外派管理規(guī)定》（交通運輸部令2011年第3號） |
海員外派備用金為人民幣100萬元，從事海員外派的機構(gòu)需足額繳納。 | 申請從事海員外派的機構(gòu)在滿足其他資質(zhì)條件并正式遞交資質(zhì)申請前繳納人民幣100萬元的海員外派備用金。中央直屬海事管理機構(gòu)收到備用金后，向申請機構(gòu)出具蓋有單位財務(wù)部門印章的收據(jù)。 |
1.海員外派機構(gòu)資質(zhì)申請未獲得批準的，由中央直屬海事管理機構(gòu)根據(jù)國家海事管理機構(gòu)的決定，于5個工作日內(nèi)將備用金返還申請機構(gòu)。 2.海員外派機構(gòu)自取得資質(zhì)起2年內(nèi)未發(fā)生針對其的勞務(wù)糾紛投訴或者訴訟的，可向主管部門申請退還其繳存的備用金。 3.海員外派機構(gòu)資質(zhì)終止并履行完備用金管理責(zé)任后，可向主管部門申請退還其繳存的備用金。 |
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| 9 | 海事處理擔(dān)保金 | 交通運輸部 |
《中華人民共和國海上交通安全法》 《防治船舶污染海洋環(huán)境管理條例》 |
船舶污染事故級別分為特別重大船舶污染事故、重大船舶污染事故、較大船舶污染事故和一般船舶污染事故，擔(dān)保金征收標準根據(jù)船舶污染損害情況確定。 | 發(fā)生船舶污染事故，海事管理機構(gòu)可以采取清除、打撈、拖航、引航、過駁等必要措施減輕污染損害。相關(guān)費用由造成海洋環(huán)境污染的船舶、有關(guān)作業(yè)單位承擔(dān)。需要承擔(dān)上述費用的船舶，應(yīng)當(dāng)在開航前繳清相關(guān)費用或者提供相應(yīng)的財務(wù)擔(dān)保。 | 事故處理完畢后返還。 | |
| 10 | 直銷企業(yè)保證金 | 商務(wù)部 |
《直銷管理條例》 《直銷企業(yè)保證金存繳、使用管理辦法》（商務(wù)部、工商行政管理總局令2005年第22號） |
保證金的數(shù)額在直銷企業(yè)設(shè)立時為人民幣2000萬元；直銷企業(yè)運營后，保證金應(yīng)當(dāng)按月進行調(diào)整，其數(shù)額應(yīng)當(dāng)保持在直銷企業(yè)上一個月直銷產(chǎn)品銷售收入15%的水平，但最高不超過人民幣1億元，最低不少于人民幣2000萬元。 | 申請開展直銷業(yè)務(wù)前，企業(yè)需要在國務(wù)院商務(wù)主管部門和國務(wù)院工商行政管理部門共同指定的銀行開設(shè)專門賬戶并存入保證金。開始從事直銷經(jīng)營活動3個月后，于次月15日前向指定銀行出具其上月銷售額的有效證明文件，并通過直銷行業(yè)管理網(wǎng)站向商務(wù)部和工商總局備案，需要調(diào)增保證金金額的，于此后5日內(nèi)將款項劃轉(zhuǎn)到其指定銀行保證金賬戶，需要調(diào)減保證金金額的，按企業(yè)與指定銀行簽訂的協(xié)議辦理。 | 企業(yè)申請直銷業(yè)務(wù)未獲批準的，憑商務(wù)部出具的書面憑證，可以向指定銀行取回保證金。直銷企業(yè)不再從事直銷活動的，憑商務(wù)部和工商總局出具的書面憑證，可以向指定銀行取回保證金。 | |
| 11 | 對外勞務(wù)合作風(fēng)險處置備用金 | 商務(wù)部 |
《對外勞務(wù)合作管理條例》 《對外勞務(wù)合作風(fēng)險處置備用金管理辦法（試行）》（商務(wù)部、財政部令2014年第2號） |
對外勞務(wù)合作風(fēng)險處置備用金繳存金額不低于人民幣300萬元。 | 對外勞務(wù)合作企業(yè)應(yīng)當(dāng)自獲得對外勞務(wù)合作經(jīng)營資格并在工商行政管理部門登記之日起5個工作日內(nèi)，在負責(zé)審批的商務(wù)主管部門指定的銀行繳存對外勞務(wù)合作風(fēng)險處置備用金。備用金可以用現(xiàn)金或銀行保函形式繳存。 | 對外勞務(wù)合作企業(yè)停止開展對外勞務(wù)合作的，應(yīng)當(dāng)對其派出的尚在國外工作的勞務(wù)人員作出妥善安排，并將安排方案連同兩年內(nèi)有效的備用金繳存憑證或者保函報商務(wù)主管部門備案。對外勞務(wù)合作企業(yè)自備案之日起兩年內(nèi)未發(fā)生針對其的勞務(wù)糾紛投訴或者訴訟的，可退還繳存的備用金。 | |
| 12 | 對外承包工程企業(yè)備用金 | 商務(wù)部 |
《對外承包工程管理條例》 《對外勞務(wù)合作風(fēng)險處置備用金管理辦法（試行）》（商務(wù)部、財政部令2014年第2號） |
對外承包工程企業(yè)備用金繳存標準暫為人民幣20萬元。 | 對外承包工程企業(yè)應(yīng)當(dāng)在實質(zhì)性開展業(yè)務(wù)前，在商務(wù)主管部門指定的銀行繳存對外承包工程企業(yè)備用金。備用金可以用現(xiàn)金或銀行保函形式繳存。 | 對外承包工程企業(yè)停止開展對外承包工程的，應(yīng)當(dāng)對其派出的尚在國外工作的勞務(wù)人員作出妥善安排，并將安排方案連同兩年內(nèi)有效的備用金繳存憑證或者保函報商務(wù)主管部門備案。對外承包工程企業(yè)自備案之日起兩年內(nèi)未發(fā)生針對其的勞務(wù)糾紛投訴或者訴訟的，可退還繳存的備用金。 | |
| 13 | 儲備肉糖收儲投放交易投標履約保證金 | 商務(wù)部 | 《中華人民共和國招標投標法實施條例》 | 目前儲備凍肉競價交易保證金按照1000元/噸執(zhí)行，儲備糖競價交易保證金按照500元/噸執(zhí)行，且符合履約保證金不超過合同金額10%的規(guī)定。 | 參加交易的企業(yè)需按照規(guī)定將保證金匯至北京華商儲備商品交易所有限責(zé)任公司賬戶。 | 未成交企業(yè)在交易結(jié)束后退還保證金，成交企業(yè)在合同執(zhí)行完畢后退還保證金。如企業(yè)違約，相關(guān)保證金上交中央財政。 | |
| 14 | 儲備糖競價加工投標履約保證金 | 商務(wù)部 | 《中華人民共和國招標投標法實施條例》 | 目前保證金按照30元/噸執(zhí)行，且符合履約保證金不超過合同金額的10%的規(guī)定。 | 參加交易的企業(yè)需按照規(guī)定將保證金匯至華商儲備商品管理中心賬戶。 | 未中標加工企業(yè)在開標后退還保證金，中標加工企業(yè)在合同執(zhí)行完畢后退還保證金。如企業(yè)違約，相關(guān)保證金上交中央財政。 | |
| 15 | 援外項目投標保證金 | 商務(wù)部 | 《中華人民共和國政府采購法實施條例》 | 投標保證金保函金額為援外采購項目預(yù)算金額的2%。 | 參與援外項目采購?fù)稑说钠髽I(yè)按采購文件規(guī)定隨響應(yīng)文件一并提交投標保證金保函。 | 未中標、未成交企業(yè)的保證金保函在中標、成交通知書發(fā)出后5個工作日內(nèi)退還。中標、成交企業(yè)的保證金保函在援外項目合同簽訂后5個工作日內(nèi)退還。 | |
| 16 | 援外項目履約保證金 | 商務(wù)部 | 《中華人民共和國政府采購法實施條例》 | 履約保證金保函金額不得超過援外項目采購合同金額的10%。 | 援外項目實施企業(yè)需在簽訂內(nèi)部實施合同前提交履約保證金保函。 | 援外項目實施企業(yè)在項目實施完畢或質(zhì)量保證期到期后取回履約保證金保函。 | |
| 17 | 海關(guān)風(fēng)險類保證金 | 海關(guān)總署 |
《中華人民共和國海關(guān)法》 《中華人民共和國海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》 《中華人民共和國海關(guān)征收進口貨物滯報金辦法》（海關(guān)總署令第128號） 《中華人民共和國海關(guān)加工貿(mào)易單耗管理辦法》（海關(guān)總署令第155號） 《中華人民共和國海關(guān)進出口貨物集中申報管理辦法》（海關(guān)總署令第169號） 《中華人民共和國海關(guān)加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》(海關(guān)總署令第219號） |
風(fēng)險類保證金是風(fēng)險擔(dān)保的一種，包括滯報金保證金和保稅貨物保證金等類型。當(dāng)事人提供的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)與其需要履行的法律義務(wù)相當(dāng)，除《中華人民共和國海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》第七條第二款規(guī)定的情形外，擔(dān)保金額按照下列標準確定： 1.為提前放行貨物提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過可能承擔(dān)的最高稅款總額； 2.為辦理特定海關(guān)業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過可能承擔(dān)的最高稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額； 3.因有明顯的轉(zhuǎn)移、藏匿應(yīng)稅貨物以及其他財產(chǎn)跡象被責(zé)令提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過可能承擔(dān)的最高稅款總額； 4.為有關(guān)貨物、物品、運輸工具免予或者解除扣留、封存提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過該貨物、物品、運輸工具的等值價款； 5.為罰款、違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的貨物、物品、走私運輸工具的等值價款未繳清前出境提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于罰款、違法所得數(shù)額或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的貨物、物品、走私運輸工具的等值價款。 |
辦理擔(dān)保，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提交書面申請以及真實、合法、有效的財產(chǎn)、權(quán)利憑證和身份或者資格證明等材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到當(dāng)事人提交的材料之日起5個工作日內(nèi)對相關(guān)財產(chǎn)、權(quán)利等進行審核，并決定是否接受擔(dān)保。當(dāng)事人申請辦理總擔(dān)保的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)審核并決定是否接受擔(dān)保。 |
有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)書面通知當(dāng)事人辦理擔(dān)保財產(chǎn)、權(quán)利退還手續(xù)： 1.當(dāng)事人已經(jīng)履行有關(guān)法律義務(wù)的； 2.當(dāng)事人不再從事特定海關(guān)業(yè)務(wù)的； 3.擔(dān)保財產(chǎn)、權(quán)利被海關(guān)采取抵繳措施后仍有剩余的； 4.其他需要退還的情形。 |
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| 18 | 海關(guān)稅款類保證金 | 海關(guān)總署 |
《中華人民共和國海關(guān)法》 《中華人民共和國進出口關(guān)稅條例》 《中華人民共和國海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》 《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》 《中華人民共和國反傾銷條例》 《中華人民共和國反補貼條例》 《中華人民共和國海關(guān)進出口貨物征稅管理辦法》（海關(guān)總署令第124號） 《中華人民共和國海關(guān)進出口貨物減免稅管理辦法》（海關(guān)總署令第179號） |
稅款類保證金是海關(guān)稅款擔(dān)保的一種，包括征管、審價、反傾銷反補貼、歸類、原產(chǎn)地、減免稅貨物稅款擔(dān)保等類型，擔(dān)保金額按照下列標準確定： 1.為提前放行貨物提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過可能承擔(dān)的最高稅款總額； 2.為辦理特定海關(guān)業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過可能承擔(dān)的最高稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額； 3.反傾銷擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)不超過商務(wù)部初裁決定確定的傾銷幅度。反補貼擔(dān)保金額由國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會決定。 |
辦理擔(dān)保，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提交書面申請以及真實、合法、有效的財產(chǎn)、權(quán)利憑證和身份或者資格證明等材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到當(dāng)事人提交的材料之日起5個工作日內(nèi)對相關(guān)財產(chǎn)、權(quán)利等進行審核，并決定是否接受擔(dān)保。當(dāng)事人申請辦理總擔(dān)保的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)審核并決定是否接受擔(dān)保。 |
有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)書面通知當(dāng)事人辦理擔(dān)保財產(chǎn)、權(quán)利退還手續(xù)： 1.當(dāng)事人已經(jīng)履行有關(guān)法律義務(wù)的； 2.當(dāng)事人不再從事特定海關(guān)業(yè)務(wù)的； 3.擔(dān)保財產(chǎn)、權(quán)利被海關(guān)采取抵繳措施后仍有剩余的； 4.其他需要退還的情形。 在海關(guān)批準的擔(dān)保期限內(nèi)，納稅義務(wù)人未履行納稅義務(wù)，對收取稅款保證金的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)自擔(dān)保期限屆滿之日起5個工作日內(nèi)完成保證金轉(zhuǎn)為稅款的相關(guān)手續(xù)。 |
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| 19 | 海關(guān)案件類保證金 | 海關(guān)總署 |
《中華人民共和國海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》 《中華人民共和國知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例》 《中華人民共和國海關(guān)行政處罰實施條例》 《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于<中華人民共和國知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護條例>的實施辦法》(海關(guān)總署令第183號) |
案件類保證金包括知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護保證金、知識產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金和其他案件類保證金，征收標準為： 1.按照依申請保護的知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護保證金和知識產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金收取標準為與被扣貨物等值。 2.按照主動依職權(quán)保護的知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護保證金收取標準為：貨物價值不足人民幣2萬元的，提供相當(dāng)于貨物價值的擔(dān)保；貨物價值為人民幣2萬元至20萬元的，提供相當(dāng)于貨物價值50％的擔(dān)保，但擔(dān)保金額不得少于人民幣2萬元；貨物價值超過人民幣20萬元的，提供人民幣10萬元的擔(dān)保。 3.其他案件類需提供不低于《海關(guān)行政處罰幅度參照標準》（署緝發(fā)〔2016〕6號）規(guī)定的一般情節(jié)處罰幅度計核金額的足額保證金。 4.經(jīng)海關(guān)總署核準總擔(dān)保的，對于商標權(quán)保護的貨物無需另行提交擔(dān)保。 |
海關(guān)告知當(dāng)事人提交保證金的金額。當(dāng)事人交納保證金后，由海關(guān)出具保證金收據(jù)。 |
1.知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護保證金自權(quán)利人結(jié)清貨物處置費用后由海關(guān)返還，或根據(jù)法院要求執(zhí)行。 2.知識產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金自海關(guān)放行被扣留貨物之日起30個工作日返還，或根據(jù)法院要求執(zhí)行。 3.其他案件類保證金在當(dāng)事人履行完有關(guān)法律義務(wù)后返還。 |
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| 20 | 海關(guān)取保候?qū)彵ＷC金 | 海關(guān)總署 |
《中華人民共和國刑事訴訟法》 《公安機關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》（公安部令第127號） |
保證金的起點數(shù)額為人民幣1000元。具體數(shù)額應(yīng)當(dāng)綜合考慮保證訴訟活動正常進行的需要、犯罪嫌疑人的社會危險性、案件的性質(zhì)、情節(jié)、可能判處刑罰的輕重以及犯罪嫌疑人的經(jīng)濟狀況等情況確定。 | 對犯罪嫌疑人采取保證金方式取保候?qū)彽?，緝私辦案部門應(yīng)當(dāng)在《呈請取保候?qū)張蟾鏁分袑懨髫?zé)令被取保候?qū)徣私患{保證金的數(shù)額，報海關(guān)緝私部門負責(zé)人批準后，緝私辦案部門制作《收取保證金通知書》，送達被取保候?qū)徣撕蜑槠涮峁┍ＷC金的單位或者個人，責(zé)令其向海關(guān)緝私部門指定的銀行一次性交納保證金。被取保候?qū)徣嘶蛘咂浞ǘù砣?、近親屬、有關(guān)單位憑《收取保證金通知書》向海關(guān)緝私部門指定的銀行交納保證金。銀行在收取保證金后，填寫《收取保證金通知書》回執(zhí)聯(lián)并加蓋銀行印章退還海關(guān)緝私部門，回執(zhí)聯(lián)存入訴訟卷。 | 被取保候?qū)徣嗽谌”：驅(qū)徠陂g未違反取保候?qū)徲嘘P(guān)規(guī)定，也沒有重新故意犯罪的，或者緝私部門決定撤銷案件、終止偵查的，在解除取保候?qū)彙⒆兏鼜娭拼胧┑耐瑫r，緝私部門應(yīng)當(dāng)制作《退還保證金決定書》，通知財務(wù)部門如數(shù)退還保證金給犯罪嫌疑人。被取保候?qū)徣嗽谌”：驅(qū)徠陂g未違反取保候?qū)徲嘘P(guān)規(guī)定，但在取保候?qū)徠陂g涉嫌重新故意犯罪被立案偵查的，負責(zé)執(zhí)行的海關(guān)緝私部門應(yīng)當(dāng)暫扣其交納的保證金，人民檢察院、人民法院作出不起訴決定、無罪判決的，應(yīng)當(dāng)退還保證金。 | |
| 21 | 旅游服務(wù)質(zhì)量保證金 | 旅游局 |
《中華人民共和國旅游法》 《旅行社條例》 |
經(jīng)營國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)和入境旅游業(yè)務(wù)的旅行社，應(yīng)當(dāng)存入旅游服務(wù)質(zhì)量保證金人民幣20萬元；經(jīng)營出境旅游業(yè)務(wù)的旅行社，應(yīng)當(dāng)增存旅游服務(wù)質(zhì)量保證金人民幣120萬元。旅行社每設(shè)立一個經(jīng)營國內(nèi)旅游業(yè)務(wù)和入境旅游業(yè)務(wù)的分社，應(yīng)當(dāng)向其保證金賬戶增存人民幣5萬元；每設(shè)立一個經(jīng)營出鏡旅游業(yè)務(wù)的分社，應(yīng)當(dāng)向其保證金賬戶增存人民幣30萬元。 | 旅行社應(yīng)當(dāng)自取得旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證之日起3個工作日內(nèi)，在國務(wù)院旅游行政主管部門指定的銀行開設(shè)專門的旅游服務(wù)質(zhì)量保證金賬戶，存入旅游服務(wù)質(zhì)量保證金，或者向做出許可的旅游行政管理部門提交依法取得的擔(dān)保額度不低于相應(yīng)保證金數(shù)額的銀行擔(dān)保。 | 旅行社自交納或者補足旅游服務(wù)質(zhì)量保證金之日起三年內(nèi)未因侵害旅游者合法權(quán)益受到行政機關(guān)罰款以上處罰的，旅游行政管理部門應(yīng)當(dāng)將保證金的交存數(shù)額降低50%，并向社會公告。旅行社可憑省、自治區(qū)、直轄市旅游行政管理部門出具的憑證減少其保證金。旅行社不再從事旅游業(yè)務(wù)的，憑旅游行政管理部門出具的憑證，向銀行取回保證金。 | |
| 22 | 保險公司資本保證金 | 保監(jiān)會 |
《中華人民共和國保險法》 《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)<保險公司資本保證金管理辦法>的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕37號） |
保險公司按照其注冊資本總額的20%提取保證金。 | 保險公司應(yīng)在保監(jiān)會批準開業(yè)后30個工作日或批準增加注冊資本（營運資本）后30個工作日內(nèi)，將資本保證金按時足額存入符合保監(jiān)會規(guī)定的銀行。 | 保險公司在清算時用來償還債務(wù)，或注冊資本（營運資金）減少時可動用資本保證金。 | |
| 23 | 保險代理機構(gòu)和保險經(jīng)紀人保證金 | 保監(jiān)會 |
《中華人民共和國保險法》 《保險專業(yè)代理機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（保險監(jiān)督管理委員會令2009年第5號，2015年10月第二次修訂） |
按保險專業(yè)代理機構(gòu)和保險經(jīng)紀人注冊資本的5%繳存保證金。 | 保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀人應(yīng)當(dāng)自取得許可證之日起20日內(nèi)，以銀行存款形式專戶存儲到商業(yè)銀行或以保監(jiān)會認可的其他形式繳存，并自繳存保證金之日起10日內(nèi)，將保證金協(xié)議存款復(fù)印件、保證金入賬原始憑證復(fù)印件報送保監(jiān)會。 | 保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀人在注冊資本減少、許可證被注銷、投保符合條件的職業(yè)責(zé)任險以及有保監(jiān)會規(guī)定的其他情形時可以動用保證金，并應(yīng)自動用保證金之日起5日內(nèi)書面報告保監(jiān)會。 |
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