工信部聯(lián)運(yùn)行〔2017〕236號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
按照經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的《工業(yè)和信息化部、財(cái)政部關(guān)于開展涉企保證金清理規(guī)范工作的通知》（工信部聯(lián)運(yùn)行〔2016〕355號(hào)）要求，各地區(qū)、各部門開展了涉企保證金自查清理工作，提出了清理規(guī)范意見和擬保留的涉企保證金目錄清單，并報(bào)工業(yè)和信息化部、財(cái)政部進(jìn)行審核。目前，國(guó)務(wù)院部門涉企保證金目錄清單已審核完畢，現(xiàn)予以公布。有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、建立涉企保證金目錄清單制度
各地區(qū)要參照國(guó)務(wù)院部門涉企保證金目錄清單，對(duì)本地區(qū)涉企保證金進(jìn)一步清理規(guī)范，取消沒(méi)有法律、行政法規(guī)依據(jù)或未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的涉企保證金項(xiàng)目，建立涉企保證金目錄清單，并于2017年12月底前向社會(huì)公布。涉企保證金目錄清單及具體實(shí)施情況納入各地區(qū)、各部門政務(wù)公開范疇，通過(guò)政府網(wǎng)站和公共媒體實(shí)時(shí)對(duì)外公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
二、嚴(yán)格執(zhí)行涉企保證金目錄清單制度
自本通知印發(fā)之日起，行政機(jī)關(guān)新設(shè)立涉企保證金項(xiàng)目，必須依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定或經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。各地區(qū)、各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行目錄清單，目錄清單之外的涉企保證金，一律不得執(zhí)行（完全市場(chǎng)化行為產(chǎn)生的保證金以及金融機(jī)構(gòu)繳納的保險(xiǎn)、保障基金除外）。加快對(duì)已取消保證金資金，以及逾期未返或超額收取的保證金資金的清退返還，2017年12月底前要全部完成。發(fā)揮各級(jí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)舉報(bào)機(jī)制和審計(jì)部門作用，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，制止各種借保證金名義占用企業(yè)資金的行為；對(duì)違規(guī)向企業(yè)收取保證金、不按時(shí)返還、挪用保證金等行為要嚴(yán)肅查處，加大曝光和問(wèn)責(zé)力度。
三、建立健全涉企保證金配套管理制度
設(shè)有涉企保證金的地區(qū)和部門要抓緊制定完善管理制度，建立資金臺(tái)賬，規(guī)范管理程序，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，將保證金收取及返還情況向社會(huì)公開。創(chuàng)新管理方式，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，加快推動(dòng)企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)，對(duì)誠(chéng)信記錄好的企業(yè)免收保證金或降低繳納比例（額度），適度擴(kuò)大銀行保函應(yīng)用范圍，減少企業(yè)資金占用。
四、加強(qiáng)對(duì)涉企保證金目錄清單的宣傳解讀
依托全國(guó)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)政策宣傳周、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)綜合服務(wù)平臺(tái)等多種渠道加強(qiáng)宣傳，通過(guò)清單查詢、政策解讀、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等形式幫助企業(yè)了解涉企保證金目錄清單和有關(guān)政策。將涉企保證金清理規(guī)范納入全國(guó)企業(yè)負(fù)擔(dān)調(diào)查內(nèi)容，及時(shí)了解工作不足，回應(yīng)企業(yè)訴求。加強(qiáng)輿論監(jiān)督，并通過(guò)第三方評(píng)估完善和改進(jìn)工作，推動(dòng)涉企保證金清單制度落地。
各地區(qū)、各有關(guān)部門要充分認(rèn)識(shí)進(jìn)一步做好涉企保證金清理規(guī)范工作的重要意義，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好工作落實(shí)，并于2018年1月底前將涉企保證金清理規(guī)范（含地區(qū)涉企保證金目錄清單）及資金臺(tái)賬情況報(bào)國(guó)務(wù)院減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)部際聯(lián)席會(huì)議辦公室（設(shè)在工業(yè)和信息化部），并抄送財(cái)政部。工業(yè)和信息化部、財(cái)政部將在2017年全國(guó)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)專項(xiàng)督查中對(duì)各地區(qū)涉企保證金目錄清單和清理規(guī)范情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查，推動(dòng)各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
附件下載：1.國(guó)務(wù)院部門涉企保證金目錄清單
工業(yè)和信息化部
財(cái)政部
2017年9月21日
國(guó)務(wù)院部門涉企保證金目錄清單
| 序號(hào) | 項(xiàng)目名稱 | 設(shè)立單位 | 設(shè)立依據(jù) | 征收標(biāo)準(zhǔn) | 征收程序 | 返還時(shí)間 | |
| 1 | 投標(biāo)保證金 | 發(fā)展改革委 |
《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》 《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》 |
投標(biāo)保證金不得超過(guò)招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%。 | 根據(jù)招標(biāo)文件具體要求執(zhí)行。 | 招標(biāo)人最遲應(yīng)當(dāng)在書面合同簽訂后5日內(nèi)向中標(biāo)人和未中標(biāo)的投標(biāo)人退還投標(biāo)保證金及銀行同期存款利息。 | |
| 2 | 履約保證金 | 發(fā)展改革委 |
《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》 《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》 |
履約保證金不得超過(guò)中標(biāo)合同金額的10%。 | 根據(jù)招標(biāo)文件或中標(biāo)合同具體要求執(zhí)行。 | 根據(jù)中標(biāo)合同約定，待中標(biāo)人履行完合同約定權(quán)利義務(wù)事項(xiàng)后退還。 | |
| 3 | 政府采購(gòu)招標(biāo)（競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)）保證金 | 財(cái)政部 | 《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》 | 政府采購(gòu)招標(biāo)（競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)）保證金不得超過(guò)采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算金額的2%。 | 供應(yīng)商在提交投標(biāo)文件（競(jìng)爭(zhēng)談判響應(yīng)文件、詢價(jià)響應(yīng)文件）時(shí)按照采購(gòu)文件約定一并提交。 | 自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起5個(gè)工作日內(nèi)，退還未中標(biāo)供應(yīng)商的保證金；自政府采購(gòu)合同簽訂之日起5個(gè)工作日內(nèi)，退還中標(biāo)供應(yīng)商的保證金。 | |
| 4 | 政府采購(gòu)履約保證金 | 財(cái)政部 | 《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》 | 履約保證金不得超過(guò)政府采購(gòu)合同金額的10%。 | 由中標(biāo)（成交）供應(yīng)商與采購(gòu)人簽訂采購(gòu)合同時(shí)提交。 | 由采購(gòu)人根據(jù)采購(gòu)合同約定，待供應(yīng)商履行完合同約定權(quán)利義務(wù)事項(xiàng)后退還。 | |
| 5 | 工資保證金 | 人力資源社會(huì)保障部 |
《國(guó)務(wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問(wèn)題的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2006〕5號(hào)） 《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)解決企業(yè)工資拖欠問(wèn)題部際聯(lián)席會(huì)議關(guān)于推進(jìn)企業(yè)解決工資拖欠問(wèn)題若干意見的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2006〕91號(hào)） 《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于全面治理拖欠農(nóng)民工工資問(wèn)題的意見》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕1號(hào)） |
具體征收標(biāo)準(zhǔn)由地方法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定并組織實(shí)施。建立工資保證金差異化繳存辦法，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)未發(fā)生工資拖欠的企業(yè)實(shí)行減免措施，發(fā)生工資拖欠的企業(yè)適當(dāng)提高繳存比例。 | 具體征收程序由地方法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定并組織實(shí)施。 | 具體返還時(shí)間及返還程序由地方法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件設(shè)定并組織實(shí)施。 | |
| 6 | 工程質(zhì)量保證金 | 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部 |
《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕49號(hào)） 《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2016〕295號(hào)） |
保證金預(yù)留比例由發(fā)承包雙方自行約定，但不得高于工程價(jià)款結(jié)算總額的3%。 | 發(fā)包人與承包人在建設(shè)工程承包合同中約定，從應(yīng)付的工程款中預(yù)留，可以銀行保函方式繳納工程質(zhì)量保證金，采用工程質(zhì)量擔(dān)保、工程質(zhì)量保險(xiǎn)等其他保證方式的不得預(yù)留工程質(zhì)量保證金。建筑企業(yè)繳納履約保證金的，建設(shè)單位不得同時(shí)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。 | 缺陷責(zé)任期結(jié)束后，承包人可向發(fā)包人提出返還保證金申請(qǐng)。發(fā)包人在接到承包人返還保證金申請(qǐng)后，應(yīng)于14天內(nèi)會(huì)同承包人按照合同約定的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。如無(wú)異議，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照約定將保證金返還給承包人。 | |
| 7 | 無(wú)船承運(yùn)保證金 | 交通運(yùn)輸部 | 《中華人民共和國(guó)國(guó)際海運(yùn)條例》 | 無(wú)船承運(yùn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者保證金金額為人民幣80萬(wàn)元，每設(shè)立一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，增加保證金人民幣20萬(wàn)元。 | 經(jīng)營(yíng)無(wú)船承運(yùn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向交通運(yùn)輸部辦理提單登記，并交存保證金至交通運(yùn)輸部財(cái)務(wù)審計(jì)司賬戶。無(wú)船承運(yùn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者在辦理提單登記申請(qǐng)的同時(shí)，附送證明已經(jīng)按規(guī)定交納保證金的相關(guān)材料。 | 無(wú)船承運(yùn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者不再?gòu)氖麓隧?xiàng)業(yè)務(wù)后可向交通運(yùn)輸部申請(qǐng)退還保證金，申請(qǐng)事項(xiàng)在交通運(yùn)輸部網(wǎng)站上公示30日后，再辦理退款手續(xù)。 | |
| 8 | 海員外派備用金 | 交通運(yùn)輸部 |
《對(duì)外勞務(wù)合作管理?xiàng)l例》 《中華人民共和國(guó)海員外派管理規(guī)定》（交通運(yùn)輸部令2011年第3號(hào)） |
海員外派備用金為人民幣100萬(wàn)元，從事海員外派的機(jī)構(gòu)需足額繳納。 | 申請(qǐng)從事海員外派的機(jī)構(gòu)在滿足其他資質(zhì)條件并正式遞交資質(zhì)申請(qǐng)前繳納人民幣100萬(wàn)元的海員外派備用金。中央直屬海事管理機(jī)構(gòu)收到備用金后，向申請(qǐng)機(jī)構(gòu)出具蓋有單位財(cái)務(wù)部門印章的收據(jù)。 |
1.海員外派機(jī)構(gòu)資質(zhì)申請(qǐng)未獲得批準(zhǔn)的，由中央直屬海事管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家海事管理機(jī)構(gòu)的決定，于5個(gè)工作日內(nèi)將備用金返還申請(qǐng)機(jī)構(gòu)。 2.海員外派機(jī)構(gòu)自取得資質(zhì)起2年內(nèi)未發(fā)生針對(duì)其的勞務(wù)糾紛投訴或者訴訟的，可向主管部門申請(qǐng)退還其繳存的備用金。 3.海員外派機(jī)構(gòu)資質(zhì)終止并履行完備用金管理責(zé)任后，可向主管部門申請(qǐng)退還其繳存的備用金。 |
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| 9 | 海事處理?yè)?dān)保金 | 交通運(yùn)輸部 |
《中華人民共和國(guó)海上交通安全法》 《防治船舶污染海洋環(huán)境管理?xiàng)l例》 |
船舶污染事故級(jí)別分為特別重大船舶污染事故、重大船舶污染事故、較大船舶污染事故和一般船舶污染事故，擔(dān)保金征收標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)船舶污染損害情況確定。 | 發(fā)生船舶污染事故，海事管理機(jī)構(gòu)可以采取清除、打撈、拖航、引航、過(guò)駁等必要措施減輕污染損害。相關(guān)費(fèi)用由造成海洋環(huán)境污染的船舶、有關(guān)作業(yè)單位承擔(dān)。需要承擔(dān)上述費(fèi)用的船舶，應(yīng)當(dāng)在開航前繳清相關(guān)費(fèi)用或者提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)擔(dān)保。 | 事故處理完畢后返還。 | |
| 10 | 直銷企業(yè)保證金 | 商務(wù)部 |
《直銷管理?xiàng)l例》 《直銷企業(yè)保證金存繳、使用管理辦法》（商務(wù)部、工商行政管理總局令2005年第22號(hào)） |
保證金的數(shù)額在直銷企業(yè)設(shè)立時(shí)為人民幣2000萬(wàn)元；直銷企業(yè)運(yùn)營(yíng)后，保證金應(yīng)當(dāng)按月進(jìn)行調(diào)整，其數(shù)額應(yīng)當(dāng)保持在直銷企業(yè)上一個(gè)月直銷產(chǎn)品銷售收入15%的水平，但最高不超過(guò)人民幣1億元，最低不少于人民幣2000萬(wàn)元。 | 申請(qǐng)開展直銷業(yè)務(wù)前，企業(yè)需要在國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門和國(guó)務(wù)院工商行政管理部門共同指定的銀行開設(shè)專門賬戶并存入保證金。開始從事直銷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)3個(gè)月后，于次月15日前向指定銀行出具其上月銷售額的有效證明文件，并通過(guò)直銷行業(yè)管理網(wǎng)站向商務(wù)部和工商總局備案，需要調(diào)增保證金金額的，于此后5日內(nèi)將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到其指定銀行保證金賬戶，需要調(diào)減保證金金額的，按企業(yè)與指定銀行簽訂的協(xié)議辦理。 | 企業(yè)申請(qǐng)直銷業(yè)務(wù)未獲批準(zhǔn)的，憑商務(wù)部出具的書面憑證，可以向指定銀行取回保證金。直銷企業(yè)不再?gòu)氖轮变N活動(dòng)的，憑商務(wù)部和工商總局出具的書面憑證，可以向指定銀行取回保證金。 | |
| 11 | 對(duì)外勞務(wù)合作風(fēng)險(xiǎn)處置備用金 | 商務(wù)部 |
《對(duì)外勞務(wù)合作管理?xiàng)l例》 《對(duì)外勞務(wù)合作風(fēng)險(xiǎn)處置備用金管理辦法（試行）》（商務(wù)部、財(cái)政部令2014年第2號(hào)） |
對(duì)外勞務(wù)合作風(fēng)險(xiǎn)處置備用金繳存金額不低于人民幣300萬(wàn)元。 | 對(duì)外勞務(wù)合作企業(yè)應(yīng)當(dāng)自獲得對(duì)外勞務(wù)合作經(jīng)營(yíng)資格并在工商行政管理部門登記之日起5個(gè)工作日內(nèi)，在負(fù)責(zé)審批的商務(wù)主管部門指定的銀行繳存對(duì)外勞務(wù)合作風(fēng)險(xiǎn)處置備用金。備用金可以用現(xiàn)金或銀行保函形式繳存。 | 對(duì)外勞務(wù)合作企業(yè)停止開展對(duì)外勞務(wù)合作的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其派出的尚在國(guó)外工作的勞務(wù)人員作出妥善安排，并將安排方案連同兩年內(nèi)有效的備用金繳存憑證或者保函報(bào)商務(wù)主管部門備案。對(duì)外勞務(wù)合作企業(yè)自備案之日起兩年內(nèi)未發(fā)生針對(duì)其的勞務(wù)糾紛投訴或者訴訟的，可退還繳存的備用金。 | |
| 12 | 對(duì)外承包工程企業(yè)備用金 | 商務(wù)部 |
《對(duì)外承包工程管理?xiàng)l例》 《對(duì)外勞務(wù)合作風(fēng)險(xiǎn)處置備用金管理辦法（試行）》（商務(wù)部、財(cái)政部令2014年第2號(hào)） |
對(duì)外承包工程企業(yè)備用金繳存標(biāo)準(zhǔn)暫為人民幣20萬(wàn)元。 | 對(duì)外承包工程企業(yè)應(yīng)當(dāng)在實(shí)質(zhì)性開展業(yè)務(wù)前，在商務(wù)主管部門指定的銀行繳存對(duì)外承包工程企業(yè)備用金。備用金可以用現(xiàn)金或銀行保函形式繳存。 | 對(duì)外承包工程企業(yè)停止開展對(duì)外承包工程的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其派出的尚在國(guó)外工作的勞務(wù)人員作出妥善安排，并將安排方案連同兩年內(nèi)有效的備用金繳存憑證或者保函報(bào)商務(wù)主管部門備案。對(duì)外承包工程企業(yè)自備案之日起兩年內(nèi)未發(fā)生針對(duì)其的勞務(wù)糾紛投訴或者訴訟的，可退還繳存的備用金。 | |
| 13 | 儲(chǔ)備肉糖收儲(chǔ)投放交易投標(biāo)履約保證金 | 商務(wù)部 | 《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》 | 目前儲(chǔ)備凍肉競(jìng)價(jià)交易保證金按照1000元/噸執(zhí)行，儲(chǔ)備糖競(jìng)價(jià)交易保證金按照500元/噸執(zhí)行，且符合履約保證金不超過(guò)合同金額10%的規(guī)定。 | 參加交易的企業(yè)需按照規(guī)定將保證金匯至北京華商儲(chǔ)備商品交易所有限責(zé)任公司賬戶。 | 未成交企業(yè)在交易結(jié)束后退還保證金，成交企業(yè)在合同執(zhí)行完畢后退還保證金。如企業(yè)違約，相關(guān)保證金上交中央財(cái)政。 | |
| 14 | 儲(chǔ)備糖競(jìng)價(jià)加工投標(biāo)履約保證金 | 商務(wù)部 | 《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》 | 目前保證金按照30元/噸執(zhí)行，且符合履約保證金不超過(guò)合同金額的10%的規(guī)定。 | 參加交易的企業(yè)需按照規(guī)定將保證金匯至華商儲(chǔ)備商品管理中心賬戶。 | 未中標(biāo)加工企業(yè)在開標(biāo)后退還保證金，中標(biāo)加工企業(yè)在合同執(zhí)行完畢后退還保證金。如企業(yè)違約，相關(guān)保證金上交中央財(cái)政。 | |
| 15 | 援外項(xiàng)目投標(biāo)保證金 | 商務(wù)部 | 《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》 | 投標(biāo)保證金保函金額為援外采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算金額的2%。 | 參與援外項(xiàng)目采購(gòu)?fù)稑?biāo)的企業(yè)按采購(gòu)文件規(guī)定隨響應(yīng)文件一并提交投標(biāo)保證金保函。 | 未中標(biāo)、未成交企業(yè)的保證金保函在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出后5個(gè)工作日內(nèi)退還。中標(biāo)、成交企業(yè)的保證金保函在援外項(xiàng)目合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)退還。 | |
| 16 | 援外項(xiàng)目履約保證金 | 商務(wù)部 | 《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》 | 履約保證金保函金額不得超過(guò)援外項(xiàng)目采購(gòu)合同金額的10%。 | 援外項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)需在簽訂內(nèi)部實(shí)施合同前提交履約保證金保函。 | 援外項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施完畢或質(zhì)量保證期到期后取回履約保證金保函。 | |
| 17 | 海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)類保證金 | 海關(guān)總署 |
《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》 《中華人民共和國(guó)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》 《中華人民共和國(guó)海關(guān)征收進(jìn)口貨物滯報(bào)金辦法》（海關(guān)總署令第128號(hào)） 《中華人民共和國(guó)海關(guān)加工貿(mào)易單耗管理辦法》（海關(guān)總署令第155號(hào)） 《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物集中申報(bào)管理辦法》（海關(guān)總署令第169號(hào)） 《中華人民共和國(guó)海關(guān)加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》(海關(guān)總署令第219號(hào)） |
風(fēng)險(xiǎn)類保證金是風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的一種，包括滯報(bào)金保證金和保稅貨物保證金等類型。當(dāng)事人提供的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)與其需要履行的法律義務(wù)相當(dāng)，除《中華人民共和國(guó)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》第七條第二款規(guī)定的情形外，擔(dān)保金額按照下列標(biāo)準(zhǔn)確定： 1.為提前放行貨物提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額； 2.為辦理特定海關(guān)業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額； 3.因有明顯的轉(zhuǎn)移、藏匿應(yīng)稅貨物以及其他財(cái)產(chǎn)跡象被責(zé)令提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額； 4.為有關(guān)貨物、物品、運(yùn)輸工具免予或者解除扣留、封存提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)該貨物、物品、運(yùn)輸工具的等值價(jià)款； 5.為罰款、違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的貨物、物品、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款未繳清前出境提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于罰款、違法所得數(shù)額或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的貨物、物品、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款。 |
辦理?yè)?dān)保，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提交書面申請(qǐng)以及真實(shí)、合法、有效的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利憑證和身份或者資格證明等材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到當(dāng)事人提交的材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)相關(guān)財(cái)產(chǎn)、權(quán)利等進(jìn)行審核，并決定是否接受擔(dān)保。當(dāng)事人申請(qǐng)辦理總擔(dān)保的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)審核并決定是否接受擔(dān)保。 |
有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)書面通知當(dāng)事人辦理?yè)?dān)保財(cái)產(chǎn)、權(quán)利退還手續(xù)： 1.當(dāng)事人已經(jīng)履行有關(guān)法律義務(wù)的； 2.當(dāng)事人不再?gòu)氖绿囟êｊP(guān)業(yè)務(wù)的； 3.擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、權(quán)利被海關(guān)采取抵繳措施后仍有剩余的； 4.其他需要退還的情形。 |
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| 18 | 海關(guān)稅款類保證金 | 海關(guān)總署 |
《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》 《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例》 《中華人民共和國(guó)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》 《中華人民共和國(guó)船舶噸稅暫行條例》 《中華人民共和國(guó)反傾銷條例》 《中華人民共和國(guó)反補(bǔ)貼條例》 《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法》（海關(guān)總署令第124號(hào)） 《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物減免稅管理辦法》（海關(guān)總署令第179號(hào)） |
稅款類保證金是海關(guān)稅款擔(dān)保的一種，包括征管、審價(jià)、反傾銷反補(bǔ)貼、歸類、原產(chǎn)地、減免稅貨物稅款擔(dān)保等類型，擔(dān)保金額按照下列標(biāo)準(zhǔn)確定： 1.為提前放行貨物提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額； 2.為辦理特定海關(guān)業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保，擔(dān)保金額不得超過(guò)可能承擔(dān)的最高稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額； 3.反傾銷擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)不超過(guò)商務(wù)部初裁決定確定的傾銷幅度。反補(bǔ)貼擔(dān)保金額由國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)決定。 |
辦理?yè)?dān)保，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提交書面申請(qǐng)以及真實(shí)、合法、有效的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利憑證和身份或者資格證明等材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到當(dāng)事人提交的材料之日起5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)相關(guān)財(cái)產(chǎn)、權(quán)利等進(jìn)行審核，并決定是否接受擔(dān)保。當(dāng)事人申請(qǐng)辦理總擔(dān)保的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)審核并決定是否接受擔(dān)保。 |
有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)書面通知當(dāng)事人辦理?yè)?dān)保財(cái)產(chǎn)、權(quán)利退還手續(xù)： 1.當(dāng)事人已經(jīng)履行有關(guān)法律義務(wù)的； 2.當(dāng)事人不再?gòu)氖绿囟êｊP(guān)業(yè)務(wù)的； 3.擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、權(quán)利被海關(guān)采取抵繳措施后仍有剩余的； 4.其他需要退還的情形。 在海關(guān)批準(zhǔn)的擔(dān)保期限內(nèi)，納稅義務(wù)人未履行納稅義務(wù)，對(duì)收取稅款保證金的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)自擔(dān)保期限屆滿之日起5個(gè)工作日內(nèi)完成保證金轉(zhuǎn)為稅款的相關(guān)手續(xù)。 |
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| 19 | 海關(guān)案件類保證金 | 海關(guān)總署 |
《中華人民共和國(guó)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》 《中華人民共和國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》 《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》 《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于<中華人民共和國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例>的實(shí)施辦法》(海關(guān)總署令第183號(hào)) |
案件類保證金包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)保證金、知識(shí)產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金和其他案件類保證金，征收標(biāo)準(zhǔn)為： 1.按照依申請(qǐng)保護(hù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)保證金和知識(shí)產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金收取標(biāo)準(zhǔn)為與被扣貨物等值。 2.按照主動(dòng)依職權(quán)保護(hù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)保證金收取標(biāo)準(zhǔn)為：貨物價(jià)值不足人民幣2萬(wàn)元的，提供相當(dāng)于貨物價(jià)值的擔(dān)保；貨物價(jià)值為人民幣2萬(wàn)元至20萬(wàn)元的，提供相當(dāng)于貨物價(jià)值50％的擔(dān)保，但擔(dān)保金額不得少于人民幣2萬(wàn)元；貨物價(jià)值超過(guò)人民幣20萬(wàn)元的，提供人民幣10萬(wàn)元的擔(dān)保。 3.其他案件類需提供不低于《海關(guān)行政處罰幅度參照標(biāo)準(zhǔn)》（署緝發(fā)〔2016〕6號(hào)）規(guī)定的一般情節(jié)處罰幅度計(jì)核金額的足額保證金。 4.經(jīng)海關(guān)總署核準(zhǔn)總擔(dān)保的，對(duì)于商標(biāo)權(quán)保護(hù)的貨物無(wú)需另行提交擔(dān)保。 |
海關(guān)告知當(dāng)事人提交保證金的金額。當(dāng)事人交納保證金后，由海關(guān)出具保證金收據(jù)。 |
1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)保證金自權(quán)利人結(jié)清貨物處置費(fèi)用后由海關(guān)返還，或根據(jù)法院要求執(zhí)行。 2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)反擔(dān)保擔(dān)保金自海關(guān)放行被扣留貨物之日起30個(gè)工作日返還，或根據(jù)法院要求執(zhí)行。 3.其他案件類保證金在當(dāng)事人履行完有關(guān)法律義務(wù)后返還。 |
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| 20 | 海關(guān)取保候?qū)彵ＷC金 | 海關(guān)總署 |
《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》 《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》（公安部令第127號(hào)） |
保證金的起點(diǎn)數(shù)額為人民幣1000元。具體數(shù)額應(yīng)當(dāng)綜合考慮保證訴訟活動(dòng)正常進(jìn)行的需要、犯罪嫌疑人的社會(huì)危險(xiǎn)性、案件的性質(zhì)、情節(jié)、可能判處刑罰的輕重以及犯罪嫌疑人的經(jīng)濟(jì)狀況等情況確定。 | 對(duì)犯罪嫌疑人采取保證金方式取保候?qū)彽?，緝私辦案部門應(yīng)當(dāng)在《呈請(qǐng)取保候?qū)張?bào)告書》中寫明責(zé)令被取保候?qū)徣私患{保證金的數(shù)額，報(bào)海關(guān)緝私部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，緝私辦案部門制作《收取保證金通知書》，送達(dá)被取保候?qū)徣撕蜑槠涮峁┍ＷC金的單位或者個(gè)人，責(zé)令其向海關(guān)緝私部門指定的銀行一次性交納保證金。被取保候?qū)徣嘶蛘咂浞ǘù砣恕⒔H屬、有關(guān)單位憑《收取保證金通知書》向海關(guān)緝私部門指定的銀行交納保證金。銀行在收取保證金后，填寫《收取保證金通知書》回執(zhí)聯(lián)并加蓋銀行印章退還海關(guān)緝私部門，回執(zhí)聯(lián)存入訴訟卷。 | 被取保候?qū)徣嗽谌”：驅(qū)徠陂g未違反取保候?qū)徲嘘P(guān)規(guī)定，也沒(méi)有重新故意犯罪的，或者緝私部門決定撤銷案件、終止偵查的，在解除取保候?qū)?、變更?qiáng)制措施的同時(shí)，緝私部門應(yīng)當(dāng)制作《退還保證金決定書》，通知財(cái)務(wù)部門如數(shù)退還保證金給犯罪嫌疑人。被取保候?qū)徣嗽谌”：驅(qū)徠陂g未違反取保候?qū)徲嘘P(guān)規(guī)定，但在取保候?qū)徠陂g涉嫌重新故意犯罪被立案?jìng)刹榈?，?fù)責(zé)執(zhí)行的海關(guān)緝私部門應(yīng)當(dāng)暫扣其交納的保證金，人民檢察院、人民法院作出不起訴決定、無(wú)罪判決的，應(yīng)當(dāng)退還保證金。 | |
| 21 | 旅游服務(wù)質(zhì)量保證金 | 旅游局 |
《中華人民共和國(guó)旅游法》 《旅行社條例》 |
經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)務(wù)和入境旅游業(yè)務(wù)的旅行社，應(yīng)當(dāng)存入旅游服務(wù)質(zhì)量保證金人民幣20萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)出境旅游業(yè)務(wù)的旅行社，應(yīng)當(dāng)增存旅游服務(wù)質(zhì)量保證金人民幣120萬(wàn)元。旅行社每設(shè)立一個(gè)經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)務(wù)和入境旅游業(yè)務(wù)的分社，應(yīng)當(dāng)向其保證金賬戶增存人民幣5萬(wàn)元；每設(shè)立一個(gè)經(jīng)營(yíng)出鏡旅游業(yè)務(wù)的分社，應(yīng)當(dāng)向其保證金賬戶增存人民幣30萬(wàn)元。 | 旅行社應(yīng)當(dāng)自取得旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證之日起3個(gè)工作日內(nèi)，在國(guó)務(wù)院旅游行政主管部門指定的銀行開設(shè)專門的旅游服務(wù)質(zhì)量保證金賬戶，存入旅游服務(wù)質(zhì)量保證金，或者向做出許可的旅游行政管理部門提交依法取得的擔(dān)保額度不低于相應(yīng)保證金數(shù)額的銀行擔(dān)保。 | 旅行社自交納或者補(bǔ)足旅游服務(wù)質(zhì)量保證金之日起三年內(nèi)未因侵害旅游者合法權(quán)益受到行政機(jī)關(guān)罰款以上處罰的，旅游行政管理部門應(yīng)當(dāng)將保證金的交存數(shù)額降低50%，并向社會(huì)公告。旅行社可憑省、自治區(qū)、直轄市旅游行政管理部門出具的憑證減少其保證金。旅行社不再?gòu)氖侣糜螛I(yè)務(wù)的，憑旅游行政管理部門出具的憑證，向銀行取回保證金。 | |
| 22 | 保險(xiǎn)公司資本保證金 | 保監(jiān)會(huì) |
《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》 《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)<保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法>的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕37號(hào)） |
保險(xiǎn)公司按照其注冊(cè)資本總額的20%提取保證金。 | 保險(xiǎn)公司應(yīng)在保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開業(yè)后30個(gè)工作日或批準(zhǔn)增加注冊(cè)資本（營(yíng)運(yùn)資本）后30個(gè)工作日內(nèi)，將資本保證金按時(shí)足額存入符合保監(jiān)會(huì)規(guī)定的銀行。 | 保險(xiǎn)公司在清算時(shí)用來(lái)償還債務(wù)，或注冊(cè)資本（營(yíng)運(yùn)資金）減少時(shí)可動(dòng)用資本保證金。 | |
| 23 | 保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人保證金 | 保監(jiān)會(huì) |
《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》 《保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2009年第5號(hào)，2015年10月第二次修訂） |
按保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人注冊(cè)資本的5%繳存保證金。 | 保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)自取得許可證之日起20日內(nèi)，以銀行存款形式專戶存儲(chǔ)到商業(yè)銀行或以保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式繳存，并自繳存保證金之日起10日內(nèi)，將保證金協(xié)議存款復(fù)印件、保證金入賬原始憑證復(fù)印件報(bào)送保監(jiān)會(huì)。 | 保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在注冊(cè)資本減少、許可證被注銷、投保符合條件的職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)以及有保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形時(shí)可以動(dòng)用保證金，并應(yīng)自動(dòng)用保證金之日起5日內(nèi)書面報(bào)告保監(jiān)會(huì)。 |
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