人社廳發(fā)[2017]110號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳(局)、財(cái)政(財(cái)務(wù))廳(局)：

      根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》(國辦發(fā)[2015]18號(hào))、《人力資源社會(huì)保障部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》(人社部發(fā)[2016]92號(hào))的要求，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部研究制定了《職業(yè)年金基金歸集賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

人力資源社會(huì)保障部辦公廳

財(cái)政部辦公廳    

2017年8月22日   

職業(yè)年金基金歸集賬戶管理暫行辦法

      第一條  為規(guī)范職業(yè)年金基金歸集賬戶的設(shè)立和管理，保障職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》(國辦發(fā)[2015]18號(hào))、《人力資源社會(huì)保障部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》(人社部發(fā)[2016]92號(hào))等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

      第二條  職業(yè)年金基金歸集財(cái)產(chǎn)托管賬戶(以下簡稱歸集賬戶)是指歸集賬戶托管銀行(以下簡稱托管銀行)受社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)(以下簡稱社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu))委托，以職業(yè)年金基金歸集財(cái)產(chǎn)名義開立的、專門用于歸集和劃轉(zhuǎn)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專用存款賬戶。歸集賬戶應(yīng)單獨(dú)開設(shè)，不得與社會(huì)保險(xiǎn)基金收入戶、支出戶、財(cái)政專戶、稅務(wù)機(jī)關(guān)征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)賬戶和各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)單位賬戶等其他任何賬戶共用。

      歸集賬戶財(cái)產(chǎn)屬于職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和托管銀行的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和托管銀行，因機(jī)構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，歸集賬戶財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。若有關(guān)部門對(duì)歸集賬戶進(jìn)行凍結(jié)或扣劃，托管銀行有義務(wù)出示證據(jù)證明歸集賬戶財(cái)產(chǎn)及其賬戶性質(zhì)，各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)予以協(xié)助，保全歸集賬戶財(cái)產(chǎn)安全。

      第三條  歸集賬戶的主要用途是：暫存單位和個(gè)人繳費(fèi)收入、轉(zhuǎn)移收入、利息收入以及其他收入，劃轉(zhuǎn)歸集賬戶財(cái)產(chǎn)。

      單位和個(gè)人繳費(fèi)收入是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位和個(gè)人依據(jù)有關(guān)規(guī)定分別繳納的職業(yè)年金繳費(fèi)。

      轉(zhuǎn)移收入是指參保對(duì)象跨統(tǒng)籌地區(qū)和跨不同養(yǎng)老保險(xiǎn)制度流動(dòng)而劃入的職業(yè)年金基金收入。

      利息收入是指職業(yè)年金基金在歸集賬戶中取得的銀行存款利息。

      其他收入是指以上收入之外的歸集賬戶收入。

      劃轉(zhuǎn)歸集賬戶財(cái)產(chǎn)是指省級(jí)以下歸集賬戶向省級(jí)歸集賬戶劃轉(zhuǎn)，中央及省級(jí)歸集賬戶向職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶劃轉(zhuǎn)，以及出現(xiàn)短溢繳等情況的資金劃轉(zhuǎn)。

      除歸集賬戶銀行存款外，任何地區(qū)、部門、單位和個(gè)人不得動(dòng)用歸集賬戶財(cái)產(chǎn)進(jìn)行任何形式的直接或間接投資。

      第四條  各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公開、公平、公正的原則，從具有企業(yè)年金基金托管資格或證券投資基金托管資格的銀行中選擇、更換托管銀行。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)與托管銀行簽訂《XX(地區(qū)名)職業(yè)年金基金歸集賬戶托管協(xié)議》(以下簡稱《托管協(xié)議》，范本附后)。

      第五條  各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

      (一)根據(jù)《托管協(xié)議》，委托托管銀行開立歸集賬戶。

      (二)向托管銀行發(fā)送參保單位繳費(fèi)信息。

      (三)向托管銀行下達(dá)資金劃款指令。

      (四)核對(duì)收款信息，并完成賬務(wù)處理。

      (五)及時(shí)、準(zhǔn)確記錄參保單位和個(gè)人的繳費(fèi)信息。

      (六)安全保管相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他資料。

      (七)國家規(guī)定和《托管協(xié)議》約定的其他職責(zé)。

      第六條  托管銀行應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

      (一)安全保管歸集賬戶財(cái)產(chǎn)。

      (二)根據(jù)《托管協(xié)議》，受社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)委托，開立歸集賬戶。

      (三)接收職業(yè)年金繳費(fèi)。

      (四)執(zhí)行社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)下達(dá)的符合《托管協(xié)議》約定的劃款指令，對(duì)不符合約定的劃款指令，托管銀行應(yīng)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向同級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門報(bào)告。

      (五)向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)反饋收款、劃款等信息。

      (六)定期向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供歸集賬戶余額及明細(xì)信息等。

      (七)安全保管相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他資料。

      (八)國家規(guī)定和《托管協(xié)議》約定的其他職責(zé)。

      第七條  建立一個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃或建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃、實(shí)行統(tǒng)一收益率的，各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)委托托管銀行分別開立一個(gè)歸集賬戶，賬戶名稱為“XX(托管銀行簡稱)XX(地區(qū)名)職業(yè)年金基金歸集財(cái)產(chǎn)”。

      建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃并按計(jì)劃估值、不實(shí)行統(tǒng)一收益率的，各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)委托托管銀行按計(jì)劃分別開立一個(gè)歸集賬戶，賬戶名稱為“XX(托管銀行簡稱)XX(地區(qū)名)XX計(jì)劃職業(yè)年金基金歸集財(cái)產(chǎn)”。

      第八條  托管銀行開立歸集賬戶，應(yīng)按照相關(guān)要求齊備下列文件：

      (一)托管銀行營業(yè)執(zhí)照正本。

      (二)托管銀行基本存款賬戶開戶許可證。

      (三)托管銀行“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”或“證券投資基金管理機(jī)構(gòu)”資格的證明文件。

      (四)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與托管銀行簽訂的《托管協(xié)議》。

      (五)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)委托托管銀行開立職業(yè)年金基金歸集賬戶的委托書。

      第九條  歸集賬戶名稱等發(fā)生變化時(shí)，托管銀行應(yīng)根據(jù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)委托，及時(shí)辦理歸集賬戶的變更和撤銷。

      第十條  中央國家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心選擇或更換托管銀行時(shí)，應(yīng)將《托管協(xié)議》報(bào)人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部備案。

      省級(jí)及省級(jí)以下社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)選擇或更換托管銀行時(shí)，應(yīng)將《托管協(xié)議》報(bào)同級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門和財(cái)政部門備案，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門和財(cái)政部門。

      第十一條  代理人每月按照受托管理合同約定，向托管銀行下達(dá)指令，將賬實(shí)匹配一致后的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)全額劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，匹配不一致的職業(yè)年金繳費(fèi)原路徑全額退回至參保單位。

      省級(jí)以下社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按月向托管銀行下達(dá)指令，將賬實(shí)匹配一致后的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)全額劃入省級(jí)歸集賬戶，匹配不一致的職業(yè)年金繳費(fèi)原路徑全額退回至參保單位。

      各級(jí)歸集賬戶不得發(fā)生與職業(yè)年金基金歸集無關(guān)的其他支付業(yè)務(wù)，不得支取現(xiàn)金，不得購買和使用支票、匯票、本票等轉(zhuǎn)賬憑證。

      第十二條  歸集賬戶利息收入作為職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資收益，每季度結(jié)息后劃轉(zhuǎn)。中央及省級(jí)歸集賬戶利息，直接劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。省級(jí)以下歸集賬戶利息，先劃入省級(jí)歸集賬戶，再劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。

      第十三條  各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與托管銀行應(yīng)建立核對(duì)機(jī)制，按照《托管協(xié)議》約定，履行各自職責(zé)，確保歸集賬戶記錄完整、及時(shí)、準(zhǔn)確。

      第十四條  各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與托管銀行應(yīng)加強(qiáng)信息化建設(shè)，運(yùn)用技術(shù)手段，提升管理效率。

      第十五條  各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與托管銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定管理歸集賬戶，建立健全內(nèi)部管理制度，接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。未按照本辦法開立歸集賬戶的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，應(yīng)在2017年底前按本辦法進(jìn)行規(guī)范，并將已歸集的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)入歸集賬戶。

      人力資源社會(huì)保障行政部門和財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)歸集賬戶的使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，同時(shí)向上級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門和財(cái)政部門報(bào)告。

      第十六條  本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
      附件下載： 職業(yè)年金基金歸集賬戶托管協(xié)議（范本）