匯發(fā)[2015]7號(hào)

人民銀行支付結(jié)算司，國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波分局，各中資外匯指定銀行：
    為積極支持跨境電子商務(wù)發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家外匯管理局在總結(jié)前期經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定了《支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》，見(jiàn)附件），在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，現(xiàn)印發(fā)執(zhí)行。
    國(guó)家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱分局）應(yīng)當(dāng)依據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，選擇有實(shí)際需求、經(jīng)營(yíng)合規(guī)且業(yè)務(wù)和技術(shù)條件成熟的支付機(jī)構(gòu)參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，并為其辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)。對(duì)于試點(diǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)辦，各分局應(yīng)按照審慎原則嚴(yán)格審核，視情通過(guò)事前征詢、事后告知等方式加強(qiáng)與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)支付結(jié)算管理部門的溝通，提高審核質(zhì)量。
    各分局收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。政策執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司反饋。

    特此通知。

國(guó)家外匯管理局
2015年1月20日

附件

支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)

第一章 總則

    第一條為便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行電子商務(wù)交易，規(guī)范支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本指導(dǎo)意見(jiàn)。
    第二條支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)是指支付機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行為電子商務(wù)（貨物貿(mào)易或服務(wù)貿(mào)易）交易雙方提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付所涉的外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯服務(wù)。
    第三條支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境外匯支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)接受國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）的監(jiān)督和管理，并按規(guī)定及時(shí)報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
    銀行為支付機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)合理盡責(zé)、嚴(yán)格審核支付機(jī)構(gòu)主體資質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，對(duì)于存在異常的交易應(yīng)予以拒辦，并確保及時(shí)準(zhǔn)確地錄入相關(guān)數(shù)據(jù)信息。
    境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得以虛構(gòu)交易獲取或轉(zhuǎn)移外匯資金，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。從事跨境電子商務(wù)的主體還應(yīng)遵守國(guó)家其他有關(guān)部門的法律法規(guī)。

 第二章 試點(diǎn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)

     第四條支付機(jī)構(gòu)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記后可試點(diǎn)開(kāi)辦跨境外匯支付業(yè)務(wù)。支付機(jī)構(gòu)申請(qǐng)“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記，應(yīng)符合下述條件：
    (一）具有人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》，許可業(yè)務(wù)范圍應(yīng)包括互聯(lián)網(wǎng)支付；
   （二）近 2 年內(nèi)無(wú)重大違反人民幣及外匯管理規(guī)定行為；
    (三）有完備的組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵、業(yè)務(wù)流程規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
    (四）具備采集并保留交易信息數(shù)據(jù)的技術(shù)條件，并能保障交易的真實(shí)性、安全性。
    第五條 支付機(jī)構(gòu)申請(qǐng)“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記應(yīng)向注冊(cè)地外匯局提交以下材料：
  （一）書(shū)面申請(qǐng)，載明申請(qǐng)人名稱、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵、已開(kāi)展的支付業(yè)務(wù)和擬申請(qǐng)開(kāi)展的跨境外匯支付業(yè)務(wù)種類及范圍等；
   （二）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)方案，包含業(yè)務(wù)辦理流程（按業(yè)務(wù)種類，詳細(xì)列明交易、匯兌和支付的完整流程）、客戶實(shí)名制管理、交易真實(shí)性審核、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)、數(shù)據(jù)采集報(bào)送、系統(tǒng)建設(shè)、系統(tǒng)與銀行數(shù)據(jù)接口、系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案、外匯備付金賬戶管理、與所開(kāi)展業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部操作規(guī)程及合規(guī)管理等內(nèi)容；
  （三）《支付業(yè)務(wù)許可證》、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本及復(fù)印件；
  （四）銀行合作協(xié)議；
   （五）外匯局要求提供的其他材料。
     第六條 外匯局分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱分局）應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見(jiàn)對(duì)支付機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，在 20 個(gè)工作日內(nèi)對(duì)符合條件的支付機(jī)構(gòu)出具正式書(shū)面文件，同時(shí)抄報(bào)國(guó)家外匯管理局，并為開(kāi)辦貨物貿(mào)易跨境外匯支付業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記。
     本指導(dǎo)意見(jiàn)實(shí)施前已開(kāi)辦試點(diǎn)業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)，無(wú)需再行申請(qǐng)。由注冊(cè)地分局統(tǒng)一辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記。
試點(diǎn)期間，支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、外匯備付金開(kāi)戶行等發(fā)生變更的，應(yīng)憑新增業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)方案或銀行合作協(xié)議等到注冊(cè)地分局事前備案。

 第三章 業(yè)務(wù)管理

     第七條 支付機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審核參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)客戶身份信息的真實(shí)性，并留存相關(guān)信息 5 年備查。個(gè)人客戶留存信息包括但不限于姓名、國(guó)籍以及有效身份證件號(hào)碼等；機(jī)構(gòu)客戶留存信息包括但不限于名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼等。
     支付機(jī)構(gòu)自主發(fā)展境外特約商戶，應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”及“盡職審查”原則保證境外特約商戶的真實(shí)性、合法性。
     第八條跨境外匯支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)合法的貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易交易背景。支付機(jī)構(gòu)不得為以下交易活動(dòng)提供跨境外匯支付服務(wù)：不符合國(guó)家進(jìn)出口管理規(guī)定的貨物、服務(wù)貿(mào)易；不具有市場(chǎng)普遍認(rèn)可對(duì)價(jià)的商品交易，以及定價(jià)機(jī)制不清晰、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的無(wú)形商品交易；可能危害國(guó)家、社會(huì)安全，損害社會(huì)公共利益的項(xiàng)目或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；法律法規(guī)及人民銀行、外匯局規(guī)章制度明確禁止的項(xiàng)目。
     第九條 支付機(jī)構(gòu)參與跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，除另有規(guī)定外單筆交易金額不得超過(guò)等值 5 萬(wàn)美元。對(duì)于交易完成情況核查不充分或未按規(guī)定對(duì)相關(guān)商戶執(zhí)行貨物貿(mào)易名錄企業(yè)分類管理等的支付機(jī)構(gòu)，外匯局可將其單筆交易限額下調(diào)至等值 1萬(wàn)美元。
     第十條支付機(jī)構(gòu)可集中為客戶辦理收付匯和結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并按照本指導(dǎo)意見(jiàn)要求實(shí)現(xiàn)交易信息的逐筆還原。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到資金之日（T）后的第一個(gè)工作日（T 1）內(nèi)完成結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理。在滿足交易信息逐筆還原要求的情況下，支付機(jī)構(gòu)可以辦理軋差結(jié)算。
     第十一條支付機(jī)構(gòu)在提供跨境外匯支付服務(wù)時(shí)，應(yīng)允許客戶用人民幣或自有外匯進(jìn)行支付。客戶向支付機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)外匯時(shí)，銀行應(yīng)要求其提供包含有交易金額、支付機(jī)構(gòu)名稱等信息的網(wǎng)上交易真實(shí)性證明材料，經(jīng)核對(duì)支付機(jī)構(gòu)賬戶名稱和金額后辦理，并在交易附言中注明“跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付劃轉(zhuǎn)”字樣。
    第十二條支付機(jī)構(gòu)為客戶提供結(jié)售匯服務(wù)時(shí)，應(yīng)按照銀行提供的匯率標(biāo)價(jià)，不得自行變動(dòng)匯率價(jià)格。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)就手續(xù)費(fèi)、交易退款涉及的匯兌損益分擔(dān)等，與客戶事先達(dá)成協(xié)議。

 第四章 賬戶管理

    第十三條支付機(jī)構(gòu)應(yīng)將客戶外匯備付金賬戶資金與自有外匯資金嚴(yán)格區(qū)分，不得混用。支付機(jī)構(gòu)自有外匯資金賬戶的開(kāi)立、使用應(yīng)遵循現(xiàn)行機(jī)構(gòu)外匯管理規(guī)定。
第十四條支付機(jī)構(gòu)應(yīng)憑注冊(cè)地外匯局出具的“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記書(shū)面文件，按照現(xiàn)行外匯賬戶管理有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立外匯備付金賬戶，賬戶名稱結(jié)尾標(biāo)注“PIA”(Payment Institute Account)。
     支付機(jī)構(gòu)為客戶辦理結(jié)售匯及跨境收付業(yè)務(wù)均應(yīng)通過(guò)外匯備付金賬戶進(jìn)行。備付金賬戶管理同時(shí)應(yīng)符合中國(guó)人民銀行備付金賬戶管理規(guī)定。
     第十五條外匯備付金賬戶的收入范圍為接受同名外匯備付金賬戶外匯劃轉(zhuǎn)、境內(nèi)付款方外匯劃轉(zhuǎn)或購(gòu)匯轉(zhuǎn)入、境外付款方外匯匯入，以及因交易失敗等原因由原路、原幣種退回的外匯資金；支出范圍為向同名外匯備付金賬戶劃轉(zhuǎn)外匯、向境內(nèi)收款方劃轉(zhuǎn)外匯，結(jié)匯轉(zhuǎn)入人民幣備付金賬戶或收款方人民幣賬戶、匯出至境外收款方，以及因交易失敗等原因產(chǎn)生的原路、原幣種退出的外匯資金。
外匯備付金賬戶不得提取或存入現(xiàn)鈔，不得在無(wú)交易情況下預(yù)收、預(yù)存。此外，因經(jīng)營(yíng)損益原因，支付機(jī)構(gòu)外匯備付金賬戶可與其自有外匯賬戶按規(guī)定進(jìn)行外匯劃轉(zhuǎn)。
     第十六條支付機(jī)構(gòu)應(yīng)選擇具備客戶備付金存管資質(zhì)的商業(yè)銀行開(kāi)立外匯備付金賬戶。其中，外匯備付金存管銀行應(yīng)與人民幣備付金存管銀行一致，外匯備付金合作銀行可根據(jù)需要自主選擇。
     第十七條 支付機(jī)構(gòu)外匯備付金賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理，并歸入“支付機(jī)構(gòu)外匯備付金賬戶（1603）”項(xiàng)下，銀行應(yīng)將數(shù)據(jù)及時(shí)填報(bào)并報(bào)送外匯局。

 第五章 信息采集

    第十八條支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指導(dǎo)意見(jiàn)要求報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，并保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、完整性和一致性。銀行應(yīng)按照國(guó)際收支申報(bào)及結(jié)售匯信息報(bào)送相關(guān)規(guī)定，依據(jù)支付機(jī)構(gòu)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)信息報(bào)送。除逐筆還原信息外，其他交易按照銀行實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生信息準(zhǔn)確報(bào)送。涉及軋差的交易信息，也應(yīng)進(jìn)行還原報(bào)送，具體報(bào)送要求按照本指導(dǎo)意見(jiàn)第二十條、第二十一條、第二十二條執(zhí)行。
     第十九條支付機(jī)構(gòu)辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)掌握真實(shí)交易信息，按照完整性、可追溯性原則采集逐筆交易的明細(xì)數(shù)據(jù)，并留存?zhèn)洳椤?/span>
貨物貿(mào)易項(xiàng)下明細(xì)數(shù)據(jù)原則上應(yīng)包括標(biāo)的物名稱、數(shù)量、交易幣種、金額、交易雙方及國(guó)別和訂單時(shí)間等；服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下明細(xì)數(shù)據(jù)原則上應(yīng)包括服務(wù)種類、具體交易信息（如機(jī)票項(xiàng)下航班及時(shí)間，住宿項(xiàng)下入住酒店名稱、時(shí)間，留學(xué)項(xiàng)下入學(xué)通知書(shū)等）、數(shù)量、交易幣種、金額、交易雙方及所在地、訂單時(shí)間等。
     第二十條支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)行涉外收支數(shù)據(jù)申報(bào)的規(guī)定，對(duì)兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)：一類是集中收付款或軋差凈額結(jié)算時(shí)支付機(jī)構(gòu)的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱實(shí)際收付款數(shù)據(jù)）；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前的原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱還原數(shù)據(jù)）。
     對(duì)于實(shí)際收付款數(shù)據(jù)申報(bào)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照銀行實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生信息進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，銀行應(yīng)將實(shí)際收付款信息交易編碼記為“999999”，申報(bào)主體為支付機(jī)構(gòu)。對(duì)于因軋差凈額結(jié)算造成實(shí)際收付款為零的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)虛擬一筆結(jié)算為零的申報(bào)數(shù)據(jù)，收付款人名稱均為該支付機(jī)構(gòu)，交易編碼標(biāo)記為“999998”，國(guó)別為“中國(guó)”,其他必輸項(xiàng)可視情況填報(bào)或填寫(xiě)“N/A”（大寫(xiě)英文字母）。
對(duì)于還原數(shù)據(jù)的申報(bào)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在申報(bào)實(shí)際收付款數(shù)據(jù)的當(dāng)日，根據(jù)全收全支原則，提供逐筆還原數(shù)據(jù)信息，通過(guò)銀行對(duì)實(shí)際用匯客戶的跨境收支進(jìn)行還原申報(bào)。其中，還原的客戶單筆交易金額低于國(guó)際收支免申報(bào)限額的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照實(shí)際交易性質(zhì)，將交易性質(zhì)相同（即同一交易編碼）的逐筆交易數(shù)據(jù)合并為一筆，并以支付機(jī)構(gòu)名義對(duì)按實(shí)際交易性質(zhì)分類合并后的還原數(shù)據(jù)進(jìn)行逐筆申報(bào)。還原的客戶單筆交易金額高于國(guó)際收支免申報(bào)限額（含）的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)以客戶的名義，逐筆申報(bào)還原數(shù)據(jù)。
     第二十一條支付機(jī)構(gòu)集中提供或填報(bào)還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，提供或填報(bào)方式由銀行與支付機(jī)構(gòu)協(xié)商確定，可不填報(bào)紙質(zhì)申報(bào)單。
 境內(nèi)銀行應(yīng)按實(shí)際交易性質(zhì)填報(bào)交易編碼和交易附言，按照實(shí)際收付發(fā)生的日期編制申報(bào)號(hào)碼，并將還原數(shù)據(jù)“銀行業(yè)務(wù)編號(hào)”填寫(xiě)為所對(duì)應(yīng)的集中收付數(shù)據(jù)的申報(bào)號(hào)碼，以便建立實(shí)際收付款數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。
     境內(nèi)銀行應(yīng)在支付機(jī)構(gòu)實(shí)際對(duì)外收付款之日（T）后的第 1個(gè)工作日（T＋1）中午 12：00 前，完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報(bào)送工作；第 5 個(gè)工作日（T＋5）中午 12：00 前，完成還原數(shù)據(jù)申報(bào)信息的報(bào)送工作。
    第二十二條支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)行結(jié)售匯管理規(guī)定，在規(guī)定時(shí)間提供通過(guò)銀行辦理的逐筆購(gòu)匯或結(jié)匯信息，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定報(bào)送結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表。個(gè)人項(xiàng)下結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)根據(jù)支付機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)，在辦理結(jié)售匯之日（T）后的第 5 個(gè)工作日（T＋5）內(nèi)對(duì)于單筆金額等值 500 美元（含）以下的區(qū)分幣種和交易性質(zhì)匯總后以支付機(jī)構(gòu)名義逐筆錄入個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理系統(tǒng)，對(duì)于單筆金額等值 500 美元以上的逐筆錄入個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理系統(tǒng)。支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)項(xiàng)下的個(gè)人結(jié)售匯不計(jì)入個(gè)人年度結(jié)售匯總額。
     第二十三條 支付機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)表單系統(tǒng)于每月10日前向注冊(cè)地外匯局報(bào)送客戶跨境外匯支付業(yè)務(wù)金額、筆數(shù)等總量報(bào)告，并對(duì)每月累計(jì)收付匯總額超過(guò)等值20萬(wàn)美元的客戶交易情況報(bào)送累計(jì)高額收支交易情況報(bào)告，業(yè)務(wù)開(kāi)展中如發(fā)現(xiàn)異常或高風(fēng)險(xiǎn)交易應(yīng)隨時(shí)向外匯局報(bào)告。
     支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照注冊(cè)地分局的要求報(bào)送年度試點(diǎn)總結(jié)報(bào)告。

 第六章 監(jiān)督核查

     第二十四條分局應(yīng)審慎監(jiān)管試點(diǎn)業(yè)務(wù)，依據(jù)本指導(dǎo)意見(jiàn)及相關(guān)外匯管理法規(guī)對(duì)轄內(nèi)支付機(jī)構(gòu)外匯支付業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。注冊(cè)地分局對(duì)支付機(jī)構(gòu)負(fù)主要核查職責(zé)。支付機(jī)構(gòu)及其開(kāi)戶銀行有義務(wù)配合外匯局的監(jiān)督管理工作。
     第二十五條分局對(duì)于日常監(jiān)測(cè)工作中發(fā)現(xiàn)的異常交易，可責(zé)成支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行自查。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照分局要求及時(shí)完成自查工作，并報(bào)送自查報(bào)告。