企業(yè)多賬戶導(dǎo)致資金沉淀

　　春天到了，人們并沒有看到金融風(fēng)暴回暖的跡象。裁員破產(chǎn)之風(fēng)不時(shí)肆虐中小民營企業(yè)，而國有大中型企業(yè)也改變了“大手大腳”的日子。盡管國企捂緊了“錢袋子”，許多企業(yè)在資金管理上仍然存在漏洞，賬戶太多就是之一。

　　目前，現(xiàn)金為王仍然是很多企業(yè)手中的法寶。但是，多個(gè)銀行賬戶導(dǎo)致的沉淀資金卻讓這個(gè)法寶有時(shí)候無法真正施展身手，沉淀資金的盤活和使用成為一個(gè)問號。

　　“一些公司老總自己都不知道有多少賬戶，公司到底存了多少錢。

　　因?yàn)橐粋€(gè)大集團(tuán)公司下面的子公司動輒幾十個(gè)銀行賬戶，有的甚至上百個(gè)，集團(tuán)無法監(jiān)控，銀行和財(cái)政部門也沒辦法監(jiān)控?！眹Y委研究中心黨委書記李保民如是說。

　　過去大型國有企業(yè)表面上看很有錢，但在實(shí)際運(yùn)營中卻處處缺錢。

　　造成這種現(xiàn)象的原因是他們有為數(shù)眾多的下屬成員單位，每個(gè)成員單位又都在不同的銀行開有多個(gè)銀行賬戶，每個(gè)賬戶上又都零星沉淀著不只一兩百萬的存款。所以，當(dāng)企業(yè)集團(tuán)需要大額資金運(yùn)營時(shí)，從某個(gè)角度看似乎根本沒錢，因此也就只好向銀行申請貸款。

　　“很多企業(yè)破產(chǎn)倒閉的最直接的原因是資金鏈斷裂，如果只看這個(gè)企業(yè)的報(bào)表不一定沒有利潤，資產(chǎn)和負(fù)債都有列示，但由于沒有現(xiàn)金支付到期的債務(wù)，不得不宣布‘破產(chǎn)’保護(hù)。

　　所以作為總會計(jì)師首先關(guān)注是集團(tuán)本部和下屬企業(yè)的‘銀行存款’科目余額和變化。”中國煤炭科工集團(tuán)有限公司總會計(jì)師蔣占華表示。

　　隨著金融危機(jī)的加劇，企業(yè)以往“重效益輕管理”的弊端逐漸顯現(xiàn)。但是，實(shí)施資金集中管理的企業(yè)卻得到了實(shí)際的效益。據(jù)中國煤炭科工集團(tuán)有限公司的數(shù)據(jù)顯示，該公司共有下屬企業(yè)97家，在資金集中管理之后，銀行賬戶從2005年的近2000個(gè)，降到目前不到500個(gè)。之前平均每個(gè)企業(yè)的賬戶在20個(gè)以上，現(xiàn)在每家企業(yè)要求只有5個(gè)賬戶。賬戶數(shù)量少了，但是資金收益率反而從之前的2%-3%，增長為15%。

　　為企業(yè)量身定做現(xiàn)金池

　　“多頭開戶，既不利于企業(yè)隨時(shí)了解資金狀況，也加大了管理成本，擴(kuò)大了內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。”蔣占華表示。

　　賬戶的多少也要將其與企業(yè)的業(yè)務(wù)模型和分布相聯(lián)系。在東軟集團(tuán)高級副總裁、首席財(cái)務(wù)官王莉看來，一個(gè)大型的集團(tuán)公司在各個(gè)地方存在分支機(jī)構(gòu)，并以公司形式存在，那么必定要開很多銀行賬戶。

　　“單純以賬戶的多與少判定企業(yè)經(jīng)營的優(yōu)劣，并不科學(xué)?！倍鴮?shí)際上，一般企業(yè)也不可能只在一家銀行上開戶，因?yàn)檫@樣風(fēng)險(xiǎn)會很大。企業(yè)可以選擇不同的銀行做各自優(yōu)勢的服務(wù)，比如，在中國銀行做 國際業(yè)務(wù)，在匯豐銀行做海外業(yè)務(wù)，在中國建行銀行做長期貸款等等。

　　至于沉淀資金的使用，這要看其用途：是長期投資還是短期運(yùn)營。

　　然后根據(jù)用途合理安排，事實(shí)上是一個(gè)長期現(xiàn)金流規(guī)劃問題，做好了，可以為企業(yè)節(jié)約成本。

　　而銀行“現(xiàn)金池”的管理服務(wù)也為企業(yè)沉淀資金提供一個(gè)好去處。

　　為了減少不必要的銀行賬戶，企業(yè)也會實(shí)施資金集中管理。據(jù)蔣占華介紹，通過資金集中管理，改變了各子企業(yè)多頭開戶、控制風(fēng)險(xiǎn)大的狀況。作為成立結(jié)算中心的基礎(chǔ)，作子企業(yè)要清理銀行賬戶，將資金集中到內(nèi)部賬戶上來，并通過“收支兩條線”方式運(yùn)作資金，子企業(yè)的資金收支線路比較清晰，控制風(fēng)險(xiǎn)能降到最低。

　　另外，通過與協(xié)議行的談判，可降低銀行手續(xù)費(fèi)，提高資金劃轉(zhuǎn)效率，提高沉淀資金利率。集團(tuán)成員之間的往來，還可直接通過中心劃轉(zhuǎn)，這對于提高集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)速度、節(jié)省結(jié)算手續(xù)費(fèi)的效果更加明顯。

　　通過資金集中管理，提高了集團(tuán)信用，拓寬籌資渠道。通過資金的集中，聚沙成塔，產(chǎn)生集團(tuán)資金聚合效應(yīng)，能夠迅速提升集團(tuán)的信用等級，并爭取足夠的授信額度，對外籌 資變得相對容易。而且，通過集中授信，調(diào)劑各子企業(yè)授信額度的余缺，集團(tuán)授信額度使用空間將成倍增加，授信額度將不再成為集團(tuán)各子企業(yè)的發(fā)展障礙。

　　目前，一些銀行已經(jīng)對集團(tuán)客戶開通了統(tǒng)一授信，實(shí)施資金集中管理的企業(yè)，也為集團(tuán)爭取較多的統(tǒng)一授信額度，為做好授信額度管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

    銀行競爭進(jìn)入了白熱化

　　而對于銀行而言，只有拼命提高產(chǎn)品和服務(wù)才能跟上企業(yè)變革的腳步，保住自己的客戶不被行業(yè)淘汰，競爭也十分激烈。

　　這就給銀行帶來了轉(zhuǎn)型的壓力，但銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)也正是在此時(shí)迅速地發(fā)展起來。

　　隨著金融危機(jī)的到來，企業(yè)資金鏈緊張，大型企業(yè)對于現(xiàn)金管理的需求驟增。據(jù)了解，2008年中信、浦發(fā)、招行在現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)上都有不少于20%的增長。

　　而浦發(fā)銀行人士則透露，2008年上海地區(qū)現(xiàn)金管理的業(yè)績有井噴式的增長，全行的客戶量增長了40%，達(dá)到了3000多家。預(yù)計(jì)未來這 個(gè)增長率會更高。

　　浦發(fā)銀行人士指出，對于銀行而言，做一個(gè)集團(tuán)客戶的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，日均的資金沉淀可以達(dá)到1。5個(gè)億，可以穩(wěn)定一大批負(fù)債業(yè)務(wù)，如果不做，意味著這塊資金會流失到其他銀行。

　　目前，大多數(shù)商業(yè)銀行推出的現(xiàn)金管理產(chǎn)品都大同小異，而跨行的現(xiàn)金管理系統(tǒng)平臺則是新的利器，這方面的競爭將進(jìn)入白熱化階段。

　　賽迪顧問在一個(gè)有關(guān)資金管理市場的研究報(bào)告中稱，2007年，大型集團(tuán)企業(yè)資金管理的市場總規(guī)模達(dá)到1。45億元，比2006年增長了62。9%，正處于市場增長爆發(fā)期的前夜。未來5年，該市場將以76。5%的年復(fù)合增長率快速增長，到2012年，市場規(guī)模將達(dá)到24。81億元。

　　現(xiàn)階段現(xiàn)金池作為很多企業(yè)現(xiàn)金管理的首選，卻仍然有其自身的管理缺陷。在蔣占華看來，主要有4點(diǎn)值得注意：資金管理權(quán)限高度集中于集團(tuán)，容易挫傷子公司經(jīng)營者積極性，抑制子公司靈活性和創(chuàng)造性；資金集中管理雖能降低或規(guī)避子公司某些風(fēng)險(xiǎn)，但決策壓力在集團(tuán)，一旦決策失誤，將產(chǎn)生巨大損失；資金集中管理存在法律風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)。