公司為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法，它適用于公司所有機(jī)構(gòu)和部門(mén)。
第一章 總 則
第一條、本辦法所稱費(fèi)用是指日常費(fèi)用開(kāi)支。
日常費(fèi)用開(kāi)支是指公司因日常經(jīng)營(yíng)管理需要而發(fā)生的工資及附加費(fèi)、交通差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、行政雜項(xiàng)費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、郵電費(fèi)等。
第二條、公司費(fèi)用管理的基本原則是：厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。
第三條、公司費(fèi)用管理的基本方法是費(fèi)用項(xiàng)目控制和授權(quán)審批。通過(guò)費(fèi)用項(xiàng)目控制和授權(quán)審批，使公司費(fèi)用開(kāi)支服從和服務(wù)于公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
第二章 日常費(fèi)用開(kāi)支規(guī)定
第四條、工資及附加費(fèi)
1、工資及附加費(fèi)指發(fā)給員工的基本工資、崗位工資、績(jī)效工資、各種補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金及按國(guó)家規(guī)定依據(jù)工資總額的一定比例提取的職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)、公積金，具體內(nèi)容參見(jiàn)公司新的薪酬制度，在新的薪酬制度沒(méi)有公布之前，仍執(zhí)行當(dāng)前的工資辦法。
2、獲取工資職工的社保費(fèi)和公積金根據(jù)個(gè)人意愿購(gòu)買(mǎi)，按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。職工工資應(yīng)承擔(dān)的個(gè)人所得稅由個(gè)人承擔(dān)，公司代扣代繳。
3、工資的支付采用非現(xiàn)金發(fā)放的原則，全部進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬。
第五條、交通差旅費(fèi)
（一）交通差旅費(fèi)是指公司員工因公發(fā)生的市內(nèi)的士費(fèi)和出差所支出的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及各種補(bǔ)貼等費(fèi)用。
（二）交通差旅費(fèi)的管理
1、的士費(fèi)采取單項(xiàng)單次審批的原則予以報(bào)銷；汽車使用費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)報(bào)銷。
2、公司總經(jīng)理的交通差旅費(fèi)采用實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則。
3、公司員工因公出差，乘坐交通工具不得超過(guò)下列標(biāo)準(zhǔn)：
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項(xiàng)目
職務(wù) |
飛機(jī) |
火車 |
輪船 |
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一般工作人員 |
普通艙位 |
硬臥 |
三等艙位 |
4、出差住宿費(fèi)日均最高限額及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下，日均住宿費(fèi)用開(kāi)支超出限額部分，一律自負(fù)。
單位：人民幣元
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項(xiàng)目
職務(wù) |
伙食補(bǔ) 助按人 |
住宿標(biāo)準(zhǔn)按間 |
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北京、上海、深圳 |
省會(huì)城市 |
一般地區(qū) |
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一般工作人員 |
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5、在北京、上海、深圳出差每人每日市內(nèi)交通補(bǔ)助為 元；省會(huì)城市為 元；其他地區(qū)為 元。
6、業(yè)務(wù)人員確因工作需要，在外地開(kāi)支的市內(nèi)交通費(fèi)超過(guò)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，寫(xiě)明超過(guò)原因并經(jīng)總經(jīng)理特批，可以據(jù)實(shí)報(bào)銷，但不再享受市內(nèi)交通補(bǔ)助。
7、往、返機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭的交通費(fèi)用從簡(jiǎn)按實(shí)報(bào)銷。
8、出差員工應(yīng)制定周密計(jì)劃，盡量壓縮出差時(shí)間。出差人員超過(guò)一人以上的，堅(jiān)持最低的雙數(shù)同性前往。
9、出差員工報(bào)銷住宿費(fèi)無(wú)發(fā)票者按每人每天 元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼。
10、員工趁出差之便，事先經(jīng)批準(zhǔn)請(qǐng)事假就近回家辦事的，其繞道的差旅費(fèi)多開(kāi)支部分一律由個(gè)人自理。
11、出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循“第六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，方可報(bào)銷。
第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。
（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)堅(jiān)持先申請(qǐng)后開(kāi)支的原則，并按公司費(fèi)用審批程序進(jìn)行開(kāi)支。
（三）公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可統(tǒng)一定制、采購(gòu)禮品。禮品的種類、品牌、數(shù)量、單價(jià)等要求相關(guān)部門(mén)提出并編制預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后交行政部門(mén)委托外面制作或采購(gòu)。庫(kù)存禮品由行政部門(mén)負(fù)責(zé)保管，領(lǐng)用時(shí)由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部門(mén)核發(fā)，行政部門(mén)要負(fù)責(zé)建好禮品的出入庫(kù)登記簿，并做到制作或采購(gòu)與登記保管分離。
（四）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)需附業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單。外地出差需發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，必須按業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單的相關(guān)內(nèi)容通過(guò)有效方式向有權(quán)審批領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)找批準(zhǔn)人補(bǔ)辦業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單。
第七條、行政雜項(xiàng)費(fèi)用
（一）行政雜項(xiàng)費(fèi)用包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)、汽車使用費(fèi)（包括油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保管費(fèi)、維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)等）等各項(xiàng)費(fèi)用。
（二）公司各項(xiàng)行政雜費(fèi)統(tǒng)一由行政部門(mén)管理，并編制年度預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后，由行政部門(mén)具體執(zhí)行。
（三）辦公費(fèi)用
1、辦公費(fèi)是日常工作消耗的文具用品、紙張、色帶、墨盒等費(fèi)用；
2、辦公用品由行政部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)置。凡行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)并為各部門(mén)備用的辦公用品等，由行政部門(mén)根據(jù)年度預(yù)算按季編制采購(gòu)計(jì)劃。辦公室應(yīng)控制辦公用品的實(shí)物庫(kù)存量。
3、辦公室要建立健全辦公用品的收發(fā)、領(lǐng)用、清查制度。
（四）汽車使用費(fèi)（包括油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保管費(fèi)、維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)等）經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議專項(xiàng)審批后再開(kāi)支報(bào)銷，其他行政雜費(fèi)根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。
第八條、會(huì)議費(fèi)
（一）會(huì)議費(fèi)是指公司因業(yè)務(wù)需要召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租用費(fèi)、資料費(fèi)、與會(huì)人員的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
（二）行政部門(mén)應(yīng)事先編制會(huì)議費(fèi)用預(yù)算報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批，會(huì)議費(fèi)用預(yù)算內(nèi)容包括：會(huì)場(chǎng)租借費(fèi)、交通費(fèi)、車輛租借費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、公雜費(fèi)及其他費(fèi)用。
第九條、郵電費(fèi)
（一）郵電費(fèi)是指因工作需要而發(fā)生的電話費(fèi)、電話初裝費(fèi)、傳真費(fèi)、線路租用費(fèi)和郵寄費(fèi)等費(fèi)用。
（二）公司電話機(jī)、傳真機(jī)的安裝，包裹、郵件的郵寄，由行政部門(mén)統(tǒng)一辦理。
（三）公司帶長(zhǎng)途功能的電話、傳真設(shè)備應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格控制使用。如發(fā)現(xiàn)異常，行政部門(mén)應(yīng)立即與電信部門(mén)取得聯(lián)系并打印清單查對(duì)。
第三章 費(fèi)用報(bào)銷原則及程序
第十條、原則規(guī)定
（一）報(bào)銷原則：費(fèi)用報(bào)銷采取集中時(shí)間誰(shuí)開(kāi)支誰(shuí)報(bào)銷的原則，不準(zhǔn)代報(bào)。特殊情況除外。
（二）審批權(quán)限及授權(quán)：
人民幣200元以下的各種費(fèi)用和經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議通過(guò)的預(yù)算費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用，由分管副總經(jīng)理審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；
人民幣200元以上的各種費(fèi)用，由分管副總經(jīng)理審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批；
人民幣1000元以上的各種費(fèi)用（非專項(xiàng)費(fèi)用），有關(guān)部門(mén)在事前要以書(shū)面形式辦理“資金用款申請(qǐng)”由分管副總經(jīng)理審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。
（三）在費(fèi)用報(bào)銷中，嚴(yán)禁弄虛作假，凡虛報(bào)多報(bào)、假簽經(jīng)辦或?qū)徟?，一?jīng)查實(shí)，從嚴(yán)從重處理，追回已報(bào)銷金額并予以辭退。
第十一條、開(kāi)支和報(bào)銷程序
（一）事前批準(zhǔn)費(fèi)用：主要指專項(xiàng)費(fèi)用、職工工資福利費(fèi)用和需編制預(yù)算的費(fèi)用，由相關(guān)部門(mén)或責(zé)任人提出申請(qǐng)或編制《相關(guān)費(fèi)用預(yù)算報(bào)告》——à報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)。
（二）借款：經(jīng)辦人填寫(xiě)《借款單（或領(lǐng)用支票審批單）》，需事前審批的連同經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)或《相關(guān)費(fèi)用預(yù)算報(bào)告》——à報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)——à出納審單后付款（或支票）。
（三）報(bào)銷程序：經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，需事前審批的連同經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)或《相關(guān)費(fèi)用預(yù)算報(bào)告》——à財(cái)會(huì)部審單——à相關(guān)權(quán)限總經(jīng)理審批——à出納審核付款，有借款的需即刻核銷借支。
第十二條、報(bào)銷單據(jù)的要求
報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)，必須是具有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票。所提供原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支內(nèi)容相符，否則不予報(bào)銷。
若與上述情況不符或票據(jù)遺失，須寫(xiě)明原因，由知情的公司內(nèi)部員工簽字證明，經(jīng)財(cái)會(huì)部審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)經(jīng)有權(quán)審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
第四章 附則
第十三條、本辦法自公布之日起實(shí)施，以前制度有與其相抵觸的，依本辦法執(zhí)行。本辦法的解釋權(quán)歸公司。
