關(guān)于開展2013年證券資格會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知

——更新時間：2013-05-21 11:20:32 點擊率: 3204

會協(xié)〔2013〕39號

各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會，各相關(guān)證券資格會計師事務(wù)所：
根據(jù)中注協(xié)2013年度工作安排和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2013年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會協(xié)〔2013〕37號）精神，現(xiàn)就開展2013年證券資格會計師事務(wù)所（以下簡稱證券所）執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作通知如下：
　　一、各相關(guān)地方注協(xié)、證券所和檢查組，要認真落實《2013年證券資格會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實施方案》（詳見附件1），確保檢查效果。2013年，中注協(xié)將對8家證券所實施執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查（具體名單詳見附件2），現(xiàn)場檢查時間為6月中旬至7月下旬。
　　二、2013年的證券所檢查，繼續(xù)堅持“五個并重”的總體要求，并以提升事務(wù)所整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量為目標。同時，通過調(diào)整和優(yōu)化檢查工作內(nèi)容，突出檢查工作重點，創(chuàng)新檢查工作方法，完善檢查工作報告，規(guī)范檢查工作底稿，進一步提升檢查工作質(zhì)量，推動系統(tǒng)風險檢查成熟、定型。檢查組在實施質(zhì)量控制體系檢查時，要重點關(guān)注事務(wù)所質(zhì)量控制體系的建立及實施情況，客觀評價事務(wù)所質(zhì)量控制體系設(shè)計和運行的有效性。在開展業(yè)務(wù)項目質(zhì)量檢查時，要以低收費項目為切入點，繼續(xù)強化上市公司等公眾利益實體的審計項目檢查，同時關(guān)注事務(wù)所境外審計業(yè)務(wù)、地方政府性債務(wù)審計業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的報告質(zhì)量，以及總所對分所高風險業(yè)務(wù)項目質(zhì)量的監(jiān)控情況，評價事務(wù)所的質(zhì)量控制政策與程序在業(yè)務(wù)項目上是否真正得到有效實施。
　　三、各相關(guān)證券所要深入學習和全面落實會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革的精神與要求，認真查找和改進自身在質(zhì)量控制和風險管理方面存在的缺陷、問題與不足，真正將工作重心轉(zhuǎn)移到完善質(zhì)量控制體系和提升業(yè)務(wù)項目質(zhì)量上來，切實將今年的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查作為提升執(zhí)業(yè)水平的重要契機，認真做好以下各項準備工作：一是及時、全面地歸整業(yè)務(wù)檔案；二是認真做好自查工作，并在6月9日前向中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部提交自查報告電子版（格式詳見附件3）；三是認真填報本通知所附相關(guān)表格（詳見附件4至附件8，分所不需填報附件7和附件8），并在6月9日前將表格電子版提交中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部。
　　四、各相關(guān)證券所要積極配合檢查組開展工作，指派1名合伙人負責統(tǒng)籌相關(guān)事宜，按照檢查組要求及時提交檢查所需的全部資料，為檢查組提供必要的工作條件。同時，要依據(jù)本通知要求，切實加強對分所的監(jiān)督與指導，積極配合檢查組到分所開展工作。各相關(guān)證券所應(yīng)在2013年6月1日前，將本所負責配合中注協(xié)檢查組工作的合伙人姓名及聯(lián)系方式報中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部。
　　五、各相關(guān)地方注協(xié)要在現(xiàn)場檢查工作開始前，積極聯(lián)系本地區(qū)被檢查證券所，督促其認真做好檢查前的各項準備工作，同時為檢查組開展現(xiàn)場檢查提供相應(yīng)的協(xié)助、支持與配合。
　　六、各檢查組要高度重視執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查廉政建設(shè)，相關(guān)地方注協(xié)和證券所要給予理解、支持和配合，促進檢查人員遵守《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作廉政規(guī)定》（會協(xié)〔2012〕162號），全力維護檢查工作的獨立、權(quán)威與公正。
　　中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部聯(lián)系人：周萍；電話：（010）88250184；傳真：（010）88250055；郵箱：zhouping@cicpa.org.cn。
附件：
　　1. 2013年證券資格會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實施方案
　　2. 2013年證券資格會計師事務(wù)所檢查名單
　　3. 證券資格會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查報告（式樣）
　　4. 證券資格會計師事務(wù)所基本信息表（表式）
　　5. 證券資格會計師事務(wù)所內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)置情況表（表式）
　　6. 證券資格會計師事務(wù)所分支機構(gòu)情況表（表式）
　　7. 證券資格會計師事務(wù)所合伙人（出資人）情況表（表式）
　　8. 被檢查證券資格會計師事務(wù)所聲明書（式樣）