2020年7月24日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》(以下簡稱《備案規(guī)定》)，自2020年8月24日起施行。會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案，按照本指南操作。
一、備案類型
《備案規(guī)定》規(guī)定了會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)首次備案(第四條)、重大事項(xiàng)備案(第十六條)和年度備案(第十七條)三種備案類型。
(一)首次備案：會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事《備案規(guī)定》第四條所列證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在簽訂服務(wù)協(xié)議之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行首次備案。
(二)重大事項(xiàng)備案。已完成首次備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在發(fā)生《備案規(guī)定》第十六條所列重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行重大事項(xiàng)備案。
(三)年度備案。已完成首次備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前進(jìn)行年度備案。
二、備案系統(tǒng)
會(huì)計(jì)師事務(wù)所首次備案前，需要在中國證監(jiān)會(huì)政務(wù)服務(wù)平臺(tái)首頁(https://neris.csrc.gov.cn/
會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過中國證監(jiān)會(huì)政務(wù)服務(wù)平臺(tái)(https://neris.csrc.gov.cn/
會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以登陸會(huì)計(jì)師事務(wù)所與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案系統(tǒng)下載相關(guān)備案表格，在線下填寫后批量導(dǎo)入備案系統(tǒng)。
三、備案程序
會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)送備案材料后，中國證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部將核驗(yàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)送的備案材料是否完備及符合規(guī)定。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所在證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)報(bào)送的備案材料不完備或者不符合規(guī)定的，中國證監(jiān)會(huì)在收到會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)，通過備案系統(tǒng)一次性告知會(huì)計(jì)師事務(wù)所補(bǔ)正備案材料。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)補(bǔ)正。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的首次備案材料完備的，中國證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部自收齊備案材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成首次備案工作。會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以通過備案系統(tǒng)查詢備案狀態(tài)。證監(jiān)會(huì)將定期在官網(wǎng)“會(huì)計(jì)部”欄目下“審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)備案”中公示已備案會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況。
四、咨詢途徑
會(huì)計(jì)師事務(wù)所在備案過程中，可以通過以下方式進(jìn)行咨詢：
(一)電話咨詢：010-88061569。
(二)信函咨詢：中國證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部，通信地址：北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈(郵編：100033)。來信咨詢的，請(qǐng)隨附聯(lián)系人和聯(lián)系方式。
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