生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程
——更新時(shí)間：2006-10-20 04:31:42 點(diǎn)擊率: 3429
1.目錄準(zhǔn)備在硬盤（最好是D、E盤，不要在C盤）上，建立一個(gè)文件夾并命名為“出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，然后在此文件夾內(nèi)按照“企業(yè)簡稱+申報(bào)年月+數(shù)據(jù)性質(zhì)”建立五個(gè)文件夾用于存放申報(bào)數(shù)據(jù)，分別是“預(yù)申報(bào)（YSB）、預(yù)反饋（YFK）、正式申報(bào)明細(xì)（ZMX）、正式申報(bào)匯總（ZHZ）、正式反饋（ZFK）”，以便存放相關(guān)數(shù)據(jù)；也可以建一個(gè)批處理文件，每次通過修改批處理文件來自動建文件夾，附：有業(yè)務(wù).BAT，無業(yè)務(wù).BAT。
2. 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集
◆ 〖出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入〗
[記銷售日期]：以每月財(cái)務(wù)做賬的日期為準(zhǔn)。
[出口日期]：關(guān)單上的"出口日期"所載日期。
[外幣金額]：以出口貨物報(bào)關(guān)單上（不含運(yùn)保雜三費(fèi)）的金額為準(zhǔn)。首先查看關(guān)單的“成交方式”一欄，如果是FOB，則直接以“總價(jià)”作為外銷收入；如果是CIF，則要用“總價(jià)”減去“運(yùn)費(fèi)”、“保費(fèi)”、“雜費(fèi)”等項(xiàng)，以此作為外銷收入。
[匯率]：以水單上匯率為準(zhǔn)。
[單證不齊標(biāo)志]：關(guān)單不齊填B，核銷單不齊填H，代理證明不齊填D。
特別注意：對代理出口企業(yè)不齊的只有代理證明，而無關(guān)單和核銷單；也就是說單證不齊時(shí)只能填D不能填BH。
[同一張報(bào)關(guān)單多筆出口]：在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入界面中，對于報(bào)關(guān)的錄入規(guī)則是這樣的：前9位為報(bào)關(guān)單號，第十位為零，后兩位為報(bào)關(guān)單的項(xiàng)號，一定要錄報(bào)關(guān)單編號，不要錄入預(yù)錄入編號，現(xiàn)在用18位報(bào)關(guān)單號，錄后9位+0+項(xiàng)號。對于一張報(bào)關(guān)單多筆（進(jìn)）出口業(yè)務(wù)在錄入時(shí)，需要按照項(xiàng)號依次添加到申報(bào)系統(tǒng)中即可。絕對不允許直接錄入合計(jì)數(shù)，審核系統(tǒng)無法審核通過。
3. 免抵退稅預(yù)申報(bào)
◆ 〖生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)〗—（申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月預(yù)申報(bào)文件夾。
4.報(bào)盤或上網(wǎng)報(bào)送預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)
報(bào)盤建議用u盤或做個(gè)備份盤，現(xiàn)在的軟盤質(zhì)量不太好。
5.（了解）稅務(wù)機(jī)關(guān)審核處理
◆ 〖讀入預(yù)申報(bào)或網(wǎng)上接收數(shù)據(jù)〗
◆ 〖預(yù)審核〗
◆ 〖預(yù)反饋數(shù)據(jù)反饋軟盤或上網(wǎng)〗
6. 得到稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息或網(wǎng)上接收稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)反饋數(shù)據(jù)
將本月數(shù)據(jù)文件夾或從網(wǎng)上拷入本地硬盤對應(yīng)位置。
7. 預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整
◆ 〖撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)〗
◆ 〖稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入〗
◆ 〖稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理〗
◆ 根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的預(yù)審結(jié)果相應(yīng)調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)
8. 納稅申報(bào)
根據(jù)預(yù)申報(bào)明細(xì)結(jié)果填寫增值稅納稅申報(bào)當(dāng)期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額，并進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。
9. 納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集
◆ 〖增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入〗
10. 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)
◆ 〖生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)〗—（申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月正明細(xì)文件夾。
11. 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集
◆ 〖免抵退申報(bào)匯總表錄入〗
12. 免抵退稅正式申報(bào)
◆ 〖生成申報(bào)數(shù)據(jù)〗—（申報(bào)匯總表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月正匯總文件夾。
◆ 〖打印申報(bào)報(bào)表〗—（打印申報(bào)明細(xì)表、申報(bào)匯總表報(bào)等送稅務(wù)機(jī)關(guān)）
附：【資料目錄】
1、 申報(bào)匯總表
2、 出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（三份）
3、 出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表（三份）（建議預(yù)覽所有表，有數(shù)據(jù)就打）
4、 增值稅納稅申報(bào)表含附表一、附表二
5、 收齊的單證（請按核銷單、水單、關(guān)單、外銷發(fā)票、代理證明（只對代理出口企業(yè)）順序，單獨(dú)裝訂以防遺失）
