普粵財(cái)稅提示：根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)，《企業(yè)境外投資管理辦法》已經(jīng)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過，2017年12月26日公布，自2018年3月1日起施行。　

 

為加強(qiáng)境外投資宏觀指導(dǎo)，優(yōu)化境外投資綜合服務(wù)，完善境外投資全程監(jiān)管，促進(jìn)境外投資持續(xù)健康發(fā)展，維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全，按照黨的十九大作出的戰(zhàn)略部署，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》等法律法規(guī)，我們?cè)?014年5月起施行的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》(國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第9號(hào))基礎(chǔ)上，順應(yīng)境外投資發(fā)展需要，總結(jié)境外投資管理實(shí)踐，形成了《企業(yè)境外投資管理辦法(征求意見稿)》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。

此次公開征求意見時(shí)間為2017年11月3日至2017年12月3日。意見可以通過以下途徑提出：

1.登錄國(guó)家發(fā)展改革委門戶網(wǎng)站(www.ndrc.gov.cn)，進(jìn)入首頁(yè)“意見征求”欄目提出意見。

2.電子郵件：liaosheng@ndrc.gov.cn，zhanght@ndrc.gov.cn。

3.傳真：010-68502597。

4.信函：北京市西城區(qū)月壇南街38號(hào)國(guó)家發(fā)展改革委外資司，郵編100824。

請(qǐng)?jiān)陔娮余]件主題、傳真首頁(yè)或信封上注明“企業(yè)境外投資管理辦法公開征求意見”。

感謝參與和支持！

附件下載：

1.企業(yè)境外投資管理辦法(征求意見稿)

2.關(guān)于《企業(yè)境外投資管理辦法(征求意見稿)》的說明

國(guó)家發(fā)展改革委外資司

2017年11月3日  

附件1

企業(yè)境外投資管理辦法（征求意見稿）

第一章 總則

第一條  【制定目的和依據(jù)】為加強(qiáng)境外投資宏觀指導(dǎo)，優(yōu)化境外投資綜合服務(wù)，完善境外投資全程監(jiān)管，促進(jìn)境外投資持續(xù)健康發(fā)展，維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條  【定義和適用范圍】本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

前款所稱投資活動(dòng)，主要包括但不限于下列情形：

（一） 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

（二） 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

（三） 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

（四） 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

（五） 新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

（六） 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

（七） 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

（八） 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

本辦法所稱企業(yè)，包括各種類型的金融企業(yè)和非金融企業(yè)。

本辦法所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。

第三條  【投資主體權(quán)利】投資主體依法享有境外投資自主權(quán)，自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第四條  【禁止性規(guī)定】投資主體開展境外投資，不得違反我國(guó)法律法規(guī)，不得威脅或損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全。

第五條  【投資主體義務(wù)】投資主體開展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目（以下稱“項(xiàng)目”）核準(zhǔn)、備案等手續(xù)，報(bào)告有關(guān)信息，配合監(jiān)督檢查。

第六條  【管理職責(zé)】國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（以下稱“國(guó)家發(fā)展改革委”）在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，履行境外投資主管部門職責(zé)，根據(jù)維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的需要，對(duì)境外投資進(jìn)行宏觀指導(dǎo)、綜合服務(wù)和全程監(jiān)管。

第七條  【在線平臺(tái)】國(guó)家發(fā)展改革委建立全國(guó)境外投資在線管理和服務(wù)平臺(tái)（以下稱“在線平臺(tái)”）。投資主體可以通過在線平臺(tái)履行核準(zhǔn)和備案手續(xù)、報(bào)告有關(guān)信息；涉及國(guó)家秘密或不適宜使用在線平臺(tái)的事項(xiàng)，投資主體可以另行使用紙質(zhì)材料提交。在線平臺(tái)操作指南由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。 

第二章 境外投資指導(dǎo)和服務(wù)

第八條  【投資主體權(quán)利】投資主體可以就境外投資向國(guó)家發(fā)展改革委咨詢政策和信息、反映情況和問題、提出意見和建議。

第九條  【宏觀指導(dǎo)】國(guó)家發(fā)展改革委在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展需要制定完善相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，為投資主體開展境外投資提供宏觀指導(dǎo)。

第十條  【信息服務(wù)】國(guó)家發(fā)展改革委在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)國(guó)際投資形勢(shì)分析，發(fā)布境外投資有關(guān)數(shù)據(jù)、情況等信息，為投資主體提供信息服務(wù)。

第十一條  【優(yōu)化環(huán)境】國(guó)家發(fā)展改革委在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，會(huì)同有關(guān)部門參與國(guó)際投資規(guī)則制定，建立健全投資合作機(jī)制，加強(qiáng)政策交流和協(xié)調(diào)，推動(dòng)有關(guān)國(guó)家和地區(qū)為我國(guó)企業(yè)開展投資創(chuàng)造公平營(yíng)商環(huán)境。

第十二條  【利益保護(hù)】國(guó)家發(fā)展改革委在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，推動(dòng)海外利益安全保護(hù)體系和能力建設(shè)，指導(dǎo)投資主體防范和應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我國(guó)企業(yè)合法權(quán)益。

第三章 境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案

第一節(jié) 核準(zhǔn)、備案的范圍

第十三條  【核準(zhǔn)范圍】實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項(xiàng)目。核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。

本辦法所稱敏感類項(xiàng)目包括：

（一） 涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目；

（二） 涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。

本辦法所稱敏感國(guó)家和地區(qū)包括：

（一） 與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；

（二） 發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；

（三） 根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；

（四） 其他敏感國(guó)家和地區(qū)。

本辦法所稱敏感行業(yè)包括：

（一） 武器裝備的研制生產(chǎn)維修；

（二） 跨境水資源開發(fā)利用；

（三） 新聞傳媒；

（四） 根據(jù)我國(guó)宏觀調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。

敏感行業(yè)目錄由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第十四條  【備案范圍】實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項(xiàng)目，也即投資主體直接以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式開展的非敏感類項(xiàng)目。

實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中，投資主體是中央管理企業(yè)（含中央管理金融機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)，下同）的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門。

本辦法所稱非敏感類項(xiàng)目，是指不涉及敏感國(guó)家和地區(qū)且不涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。

本辦法所稱中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入的貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。

本辦法所稱省級(jí)政府發(fā)展改革部門，包括各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市人民政府發(fā)展改革部門和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革部門。

第十五條  【咨詢核準(zhǔn)、備案范圍】投資主體可以向核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)咨詢擬開展的項(xiàng)目是否屬于核準(zhǔn)、備案范圍，核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以告知。

第十六條  【確定申報(bào)單位】?jī)蓚€(gè)以上投資主體共同開展的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)由投資額相對(duì)較大一方在征求其他投資方書面同意后提出核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)。如各方投資額相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商一致后由其中一方提出核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)。

第十七條  【前期費(fèi)用】對(duì)項(xiàng)目所需前期費(fèi)用（包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等）規(guī)模較大的，投資主體可以參照本辦法第十三條、第十四條規(guī)定對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用提出核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目中方投資額。

第二節(jié) 核準(zhǔn)的程序和時(shí)限

第十八條  【核準(zhǔn)申請(qǐng)方式】實(shí)行核準(zhǔn)管理的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)通過在線平臺(tái)向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告并附具有關(guān)文件。其中，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團(tuán)公司或總公司向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交。

第十九條  【核準(zhǔn)申請(qǐng)材料】項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一） 投資主體情況；

（二） 項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目名稱、投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等；

（三） 項(xiàng)目對(duì)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的影響分析；

（四） 投資主體關(guān)于項(xiàng)目真實(shí)性的聲明。

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的通用文本以及應(yīng)當(dāng)附具的文件（以下稱“附件”）清單由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第二十條  【申請(qǐng)報(bào)告編寫】項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告可以由投資主體自行編寫，也可以由投資主體自主委托具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和能力的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)編寫。

第二十一條  【核準(zhǔn)受理程序】項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和附件齊全、符合法定形式的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理。

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或附件不齊全、不符合法定形式的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體需要補(bǔ)正的內(nèi)容。逾期不告知的，自收到項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起即為受理。

核準(zhǔn)機(jī)關(guān)受理或不予受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，都應(yīng)當(dāng)通過在線平臺(tái)告知投資主體。投資主體需要受理或不予受理憑證的，可以通過在線平臺(tái)自行打印或要求核準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具。

第二十二條  【征求意見】項(xiàng)目涉及有關(guān)部門職責(zé)的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)商請(qǐng)有關(guān)部門在7個(gè)工作日內(nèi)出具書面審查意見。有關(guān)部門逾期沒有反饋書面審查意見的，視為同意。

第二十三條  【委托評(píng)估】核準(zhǔn)機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后，如確有必要，應(yīng)當(dāng)在4個(gè)工作日內(nèi)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。除項(xiàng)目情況復(fù)雜的，評(píng)估時(shí)限不得超過30個(gè)工作日。項(xiàng)目情況復(fù)雜的，經(jīng)核準(zhǔn)機(jī)關(guān)同意，可以延長(zhǎng)評(píng)估時(shí)限，但延長(zhǎng)的時(shí)限不得超過60個(gè)工作日。

核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估所需的時(shí)間告知投資主體。

接受委托的咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提出評(píng)估報(bào)告，并對(duì)評(píng)估結(jié)論承擔(dān)責(zé)任。

評(píng)估費(fèi)用由核準(zhǔn)機(jī)關(guān)承擔(dān)，咨詢機(jī)構(gòu)及其工作人員不得收取投資主體任何費(fèi)用。

第二十四條  【核準(zhǔn)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)】核準(zhǔn)機(jī)關(guān)可以結(jié)合有關(guān)單位意見、評(píng)估意見等，建議投資主體對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，或要求投資主體對(duì)有關(guān)情況或材料作進(jìn)一步澄清、補(bǔ)充。

第二十五條  【核準(zhǔn)時(shí)限】核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后20個(gè)工作日內(nèi)作出是否予以核準(zhǔn)的決定。項(xiàng)目情況復(fù)雜或需要征求有關(guān)單位意見的，經(jīng)核準(zhǔn)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)核準(zhǔn)時(shí)限，但延長(zhǎng)的核準(zhǔn)時(shí)限不得超過10個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)時(shí)限的理由告知投資主體。

前款規(guī)定的核準(zhǔn)時(shí)限，包括征求有關(guān)單位意見的時(shí)間，不包括咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估的時(shí)間。

第二十六條  【核準(zhǔn)條件】核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目予以核準(zhǔn)的條件為：

（一） 不違反我國(guó)法律法規(guī)；

（二） 不違反我國(guó)有關(guān)發(fā)展規(guī)劃、宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策和對(duì)外開放政策；

（三） 不違反我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定；

（四） 不威脅、不損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全。

第二十七條  【核準(zhǔn)文件】對(duì)符合核準(zhǔn)條件的項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以核準(zhǔn)，并向投資主體出具書面核準(zhǔn)文件。

對(duì)不符合核準(zhǔn)條件的項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)出具不予核準(zhǔn)書面通知，并說明不予核準(zhǔn)的理由。

第二十八條  【相關(guān)程序豁免】項(xiàng)目違反有關(guān)法律法規(guī)、違反有關(guān)規(guī)劃或政策、違反有關(guān)國(guó)際條約或協(xié)定、威脅或損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)可以不經(jīng)過征求意見、委托評(píng)估等程序，直接作出不予核準(zhǔn)的決定。

第三節(jié) 備案的程序和時(shí)限

第二十九條  【備案申請(qǐng)方式】實(shí)行備案管理的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)通過在線平臺(tái)向備案機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目備案表并附具有關(guān)文件。其中，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團(tuán)公司或總公司向備案機(jī)關(guān)提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向備案機(jī)關(guān)提交。

項(xiàng)目備案表格式文本及附件清單由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第三十條  【備案受理】項(xiàng)目備案表和附件齊全、符合法定形式的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理。

項(xiàng)目備案表或附件不齊全、項(xiàng)目備案表或附件不符合法定形式、項(xiàng)目不屬于備案管理范圍、項(xiàng)目不屬于備案機(jī)關(guān)管理權(quán)限的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到項(xiàng)目備案表之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體。逾期不告知的，自收到項(xiàng)目備案表之日起即為受理。

備案機(jī)關(guān)受理或不予受理項(xiàng)目備案表，都應(yīng)當(dāng)通過在線平臺(tái)告知投資主體。投資主體需要受理或不予受理憑證的，可以通過在線平臺(tái)自行打印或要求備案機(jī)關(guān)出具。

第三十一條  【備案時(shí)限】備案機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具備案通知書。

備案機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目違反有關(guān)法律法規(guī)、違反有關(guān)規(guī)劃或政策、違反有關(guān)國(guó)際條約或協(xié)定、威脅或損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的，應(yīng)當(dāng)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具不予備案書面通知，并說明不予備案的理由。