國家外匯管理局公告2011年第2號

    為進一步促進貿(mào)易便利化，加強貨物貿(mào)易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署決定改革貨物貿(mào)易外匯管理制度、優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區(qū)試點。現(xiàn)公告如下：
　　一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式
　　試點期間，試點地區(qū)試行國家外匯管理局制定的《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引》和《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引實施細則》（見附件，以下簡稱試點法規(guī)），企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。
　　試點地區(qū)外匯局對企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場總量核查，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對存在異常的企業(yè)進行重點監(jiān)測，必要時實施現(xiàn)場核查。
　　二、對試點地區(qū)企業(yè)實施動態(tài)分類管理
　　試點地區(qū)外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支合規(guī)性，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進口付匯單證簡化，可憑進口報關單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應簡化。對B、C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務類型、結算方式等方面實施嚴格監(jiān)管。B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實施電子數(shù)據(jù)核查，C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。
　　試點地區(qū)外匯局結合企業(yè)在分類監(jiān)管期內遵守試點法規(guī)情況，動態(tài)調整分類結果。A類企業(yè)違反外匯管理法規(guī)將被降級為B類或C類，B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內守法合規(guī)經(jīng)營的，監(jiān)管期屆滿后可升級為A類。
　　三、簡化出口退稅憑證
　　試點期間，試點地區(qū)出口企業(yè)申報出口退稅時，不再提供紙質出口收匯核銷單。稅務局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。
　　四、調整出口報關流程
　　試點期間，試點地區(qū)企業(yè)出口報關仍按現(xiàn)行規(guī)定提供出口收匯核銷單。貨物貿(mào)易外匯管理制度改革全國推廣后，海關總署與國家外匯管理局將調整出口報關流程，取消出口收匯核銷單。
　　五、加強部門聯(lián)合監(jiān)管
　　試點地區(qū)企業(yè)應當嚴格遵守相關規(guī)定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經(jīng)營。國家外匯管理局與國家稅務總局、海關總署將進一步加強合作，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調機制，形成監(jiān)管合力；嚴厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動；嚴厲打擊騙稅、走私等違法行為。
　　本公告涉及有關外匯管理、出口退稅、出口報關等具體事宜，由相關部門另行規(guī)定。試點期間，其他法規(guī)與本公告相抵觸的，試點地區(qū)以本公告為準。
　　特此公告。