中評協(xié)[2023]20號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會(有關(guān)注冊會計師協(xié)會)：

　　為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》精神，加強行業(yè)自律監(jiān)管，規(guī)范資產(chǎn)評估行業(yè)自律檢查工作，提升資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德水平，中國資產(chǎn)評估協(xié)會修訂了《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》，已經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會第六屆理事會第二次會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布。

　　附件：資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法

中國資產(chǎn)評估協(xié)會

2023年10月24日

　　附件

資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》精神，加強行業(yè)自律監(jiān)管，規(guī)范資產(chǎn)評估行業(yè)自律檢查工作，提升資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德水平，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《中國資產(chǎn)評估協(xié)會章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查(以下簡稱自律檢查)，是指資產(chǎn)評估協(xié)會對資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估師遵守資產(chǎn)評估有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度及資產(chǎn)評估準則等情況實施的檢查。

　　第三條 本辦法所稱資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估師，是指接受資產(chǎn)評估協(xié)會自律管理的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師(含珠寶專業(yè)，下同)。

　　第四條 本辦法所稱自律檢查主要包括年度檢查和專項檢查。

　　年度檢查是指資產(chǎn)評估協(xié)會根據(jù)年度檢查工作計劃，對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師組織開展的自律檢查。

　　專項檢查是指資產(chǎn)評估協(xié)會依據(jù)投訴舉報、信息技術(shù)手段、日常監(jiān)管以及其他途徑發(fā)現(xiàn)的問題線索，或受財政部門、其他部門委托組織開展的專案、專題等自律檢查。資產(chǎn)評估協(xié)會實施專項檢查，應(yīng)制定檢查方案，按照檢查方案規(guī)定的內(nèi)容和程序組織實施。

　　根據(jù)工作需要，資產(chǎn)評估協(xié)會可以與財政部門或其他部門共同組織開展包含行政監(jiān)督檢查和自律檢查工作內(nèi)容的聯(lián)合檢查。資產(chǎn)評估協(xié)會通過聯(lián)合檢查實施自律檢查的，按照聯(lián)合檢查的相關(guān)要求執(zhí)行。

　　第五條 自律檢查過程中應(yīng)當加強黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮黨建引領(lǐng)作用，開展黨的活動。

　　第六條 自律檢查工作應(yīng)當遵循公平、公正、公開的基本原則和依法合規(guī)、標準統(tǒng)一、程序規(guī)范的工作原則。

　　第二章 檢查機構(gòu)和檢查人員

　　第七條 中國資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱中評協(xié))負責(zé)統(tǒng)籌、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)全國范圍內(nèi)的自律檢查工作。

　　各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱地方協(xié)會)，負責(zé)組織、協(xié)調(diào)本轄區(qū)自律檢查工作，也可接受中評協(xié)委托進行自律檢查。

　　第八條 檢查人員應(yīng)當由資產(chǎn)評估協(xié)會有關(guān)工作人員、資產(chǎn)評估師擔(dān)任。

　　資產(chǎn)評估協(xié)會開展自律檢查工作應(yīng)當由不少于三名檢查人員(其中至少有一名資產(chǎn)評估協(xié)會工作人員)組成的檢查組實施。檢查組實行組長負責(zé)制，組長對檢查組的檢查質(zhì)量及提交的檢查報告負責(zé)。

　　第九條 擔(dān)任檢查人員的資產(chǎn)評估師應(yīng)當符合下列條件：

　　(一)具有資產(chǎn)評估師職業(yè)資格并連續(xù)登記執(zhí)業(yè)5年以上;

　　(二)熟悉資產(chǎn)評估等相關(guān)政策，具有較強的專業(yè)理論水平和評估實踐經(jīng)驗;

　　(三)具有良好的職業(yè)道德和從業(yè)記錄，近5年未受到刑事處罰、行政處罰或行業(yè)自律懲戒;

　　(四)有較好的組織協(xié)調(diào)、溝通能力;

　　(五)資產(chǎn)評估協(xié)會確定的其他條件。

　　第十條 資產(chǎn)評估師擔(dān)任檢查組組長的，除滿足本辦法第九條規(guī)定的條件外，還需具有不少于2次資產(chǎn)評估協(xié)會自律檢查經(jīng)驗。

　　第十一條 檢查人員履行下列職責(zé)：

　　(一)服從檢查組工作安排;

　　(二)全面完整履行檢查程序;

　　(三)檢查檔案文件資料;

　　(四)收集證據(jù)材料;

　　(五)編制檢查工作底稿;

　　(六)形成檢查結(jié)論;

　　(七)對檢查工作提出改進建議;

　　(八)資產(chǎn)評估協(xié)會賦予的其他職責(zé)。

　　第十二條 檢查人員享有下列權(quán)利：

　　(一)選取、查閱資產(chǎn)評估報告及其工作底稿;

　　(二)查閱資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部制度;

　　(三)查閱與自律檢查相關(guān)的文件、憑證和資料;

　　(四)查閱評估信息系統(tǒng)軟件等網(wǎng)絡(luò)運行流程和相關(guān)記錄文件;

　　(五)按照檢查要求對所查閱的有關(guān)內(nèi)容與事項進行記錄;

　　(六)對相關(guān)證明材料進行復(fù)印;

　　(七)就有關(guān)問題向相關(guān)人員進行詢問;

　　(八)資產(chǎn)評估協(xié)會賦予的其他權(quán)利。

　　第十三條 檢查人員在自律檢查過程中應(yīng)當廉潔自律，加強自身約束，禁止下列行為：

　　(一)接受被檢查資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師(以下簡稱被檢查對象)的住宿安排;

　　(二)違規(guī)使用被檢查對象的交通工具;

　　(三)接受被檢查對象安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動等;

　　(四)收受被檢查對象的禮品、禮金、消費卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等;

　　(五)由被檢查對象報銷費用;

　　(六)利用檢查工作便利謀取個人利益;

　　(七)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報;

　　(八)未經(jīng)批準對外公開發(fā)布或透露檢查信息;

　　(九)將檢查中了解到的國家秘密、資產(chǎn)評估機構(gòu)及其客戶的信息、自然人的隱私和個人信息以及其他關(guān)鍵敏感信息用于與檢查工作無關(guān)的任何用途，或泄露給與檢查工作無關(guān)的任何人員;

　　(十)以檢查為名，向被檢查對象索取、查閱、記錄、復(fù)印與檢查事項無關(guān)的資料。

　　第十四條 資產(chǎn)評估協(xié)會對表現(xiàn)優(yōu)秀的檢查人員予以表彰、獎勵，對違反檢查紀律的檢查人員予以相應(yīng)處分。

　　第十五條 資產(chǎn)評估協(xié)會根據(jù)需要成立資產(chǎn)評估技術(shù)咨詢專家小組，負責(zé)檢查過程中的技術(shù)支持。