第三章 檢查對(duì)象、范圍及內(nèi)容

第十六條 資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)根據(jù)自律檢查工作安排，確定被檢查對(duì)象。

有以下情形之一的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)可以作為重點(diǎn)檢查對(duì)象：

(一)被投訴舉報(bào)或涉及有關(guān)部門(mén)移交案件的;

(二)受到公眾質(zhì)疑，被有關(guān)媒體披露的;

(三)上年度受到刑事處罰、行政處罰或行業(yè)自律懲戒的;

(四)內(nèi)部管理混亂，可能對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量造成影響的;

(五)以惡性壓價(jià)等不正當(dāng)手段爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)的;

(六)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或者其他方式售賣(mài)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的;

(七)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告數(shù)量異常的;

(八)一年內(nèi)新設(shè)立并已出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，或當(dāng)年首次出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的;

(九)首次完成從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案的;

(十)法定代表人(執(zhí)行事務(wù)合伙人)變更的;

(十一)累計(jì)持有百分之五十以上股份的股東或百分之五十以上合伙人變更的;

(十二)資產(chǎn)評(píng)估師流動(dòng)過(guò)于頻繁的;

(十三)發(fā)生合并、分立的;

(十四)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)認(rèn)為需要重點(diǎn)檢查的其他情形。

第十七條 被檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)依法接受并配合資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)組織開(kāi)展的自律檢查工作，如實(shí)接受檢查組訪(fǎng)談詢(xún)問(wèn)，提供資產(chǎn)評(píng)估檔案、文件資料以及相關(guān)材料。

第十八條 自律檢查一般包括以下內(nèi)容：

(一)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師遵守資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度情況;

(二)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師遵守資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則情況;

(三)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理情況;

(四)資產(chǎn)評(píng)估師專(zhuān)業(yè)勝任能力;

(五)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)認(rèn)為需要檢查的其他內(nèi)容。

第十九條 年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍原則上以被檢查對(duì)象上一年度出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告為主，必要時(shí)可延伸。

專(zhuān)項(xiàng)檢查范圍根據(jù)檢查事項(xiàng)的具體要求和實(shí)際情況確定。

地方協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在被檢查對(duì)象確定后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中評(píng)協(xié)備案。

第四章 檢查方式及程序

第二十條 自律檢查一般采取現(xiàn)場(chǎng)檢查，必要時(shí)也可以采取其他適當(dāng)?shù)臋z查方式。

第二十一條 現(xiàn)場(chǎng)檢查程序包括檢查前期準(zhǔn)備、進(jìn)駐檢查現(xiàn)場(chǎng)、實(shí)施檢查并形成檢查底稿、交換檢查意見(jiàn)并形成檢查報(bào)告、向資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)匯報(bào)、檢查材料移交等。

(一)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)在實(shí)施檢查工作前應(yīng)當(dāng)做好以下準(zhǔn)備工作：

1.確定被檢查對(duì)象，提前向被檢查對(duì)象發(fā)出檢查通知書(shū)，告知其檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方式、需提交的資料以及配合檢查工作的具體要求。

2.指導(dǎo)被檢查對(duì)象提交資料和進(jìn)行自查。

3.成立檢查組，簽署承諾文件、組織內(nèi)部培訓(xùn)、制定檢查方案。

4.其他需要的準(zhǔn)備工作。

(二)檢查組進(jìn)駐檢查現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)當(dāng)履行以下工作程序：

1.召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，宣讀和遞交檢查通知書(shū)，告知被檢查對(duì)象的權(quán)利、義務(wù)以及檢查工作紀(jì)律、需要配合的事項(xiàng)。

2.聽(tīng)取被檢查對(duì)象對(duì)自身基本情況、自查情況和配合檢查情況的報(bào)告。

3.對(duì)被檢查對(duì)象提交的相關(guān)文件進(jìn)行查驗(yàn)，確定所提供資料是否完整、齊備。對(duì)需要補(bǔ)充的資料列出清單，交由被檢查機(jī)構(gòu)按時(shí)提供。根據(jù)工作場(chǎng)地的實(shí)際情況，妥善保管相關(guān)資料。

(三)檢查組實(shí)施檢查應(yīng)當(dāng)履行以下工作程序：

1.依據(jù)被檢查對(duì)象的有關(guān)資料，選取重點(diǎn)檢查的評(píng)估報(bào)告及工作底稿。選取報(bào)告時(shí)，應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)總部和分支機(jī)構(gòu)全覆蓋，并兼顧不同類(lèi)型的評(píng)估業(yè)務(wù)。

2.依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、指南、指導(dǎo)意見(jiàn)，采取審閱、查驗(yàn)、抽查、詢(xún)問(wèn)、訪(fǎng)談、意見(jiàn)交換等檢查方式，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及資產(chǎn)評(píng)估工作底稿的規(guī)范性和完備性、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理情況和資產(chǎn)評(píng)估師專(zhuān)業(yè)勝任能力情況進(jìn)行檢查。對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，檢查組成員應(yīng)當(dāng)在分工職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行交流和判斷，最終形成統(tǒng)一意見(jiàn)。

3.檢查人員在檢查過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照要求編制檢查工作底稿，做到一項(xiàng)一稿或一事一稿。對(duì)無(wú)異議的檢查問(wèn)題，由被檢查對(duì)象簽署“情況屬實(shí)”并在檢查工作底稿及附件上蓋章。對(duì)有異議的檢查問(wèn)題，由被檢查對(duì)象補(bǔ)充相關(guān)資料，檢查人員對(duì)相關(guān)材料出具認(rèn)定意見(jiàn)。未在檢查期間提供證明材料的，視為對(duì)檢查意見(jiàn)無(wú)異議。檢查組長(zhǎng)對(duì)工作底稿及取得的相關(guān)證明材料進(jìn)行必要的復(fù)核。

(四)檢查組與被檢查對(duì)象交換意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)履行以下工作程序：

1.向被檢查對(duì)象下達(dá)《檢查意見(jiàn)函》，取得檢查意見(jiàn)函送達(dá)回證。

2.被檢查對(duì)象反饋意見(jiàn)或說(shuō)明，并補(bǔ)充相關(guān)資料。

3.檢查組對(duì)被檢查對(duì)象意見(jiàn)或說(shuō)明進(jìn)行認(rèn)定，形成書(shū)面認(rèn)定意見(jiàn)。

4.檢查組根據(jù)被檢查對(duì)象溝通意見(jiàn)情況形成檢查結(jié)論，按照要求撰寫(xiě)檢查報(bào)告。

(五)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)當(dāng)向資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)匯報(bào)檢查情況，主要內(nèi)容包括：檢查工作的基本情況、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及檢查組認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)報(bào)告的其他事項(xiàng)。

(六)檢查組應(yīng)當(dāng)將檢查形成的檢查報(bào)告和檢查工作底稿等所有檢查資料移交資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)。

第二十二條 資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)可根據(jù)需要對(duì)檢查組工作情況進(jìn)行督導(dǎo)。

第二十三條 采取其他檢查方式的，參照第二十一條規(guī)定執(zhí)行，也可以自行確定檢查程序。

第五章 自律懲戒及處理

第二十四條 資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)秘書(shū)處對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師，視其問(wèn)題性質(zhì)和嚴(yán)重程度，提出自律懲戒及處理建議。

第二十五條 根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)秘書(shū)處提出的建議，由懲戒委員會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h，視問(wèn)題性質(zhì)和嚴(yán)重程度分別作出決定：

(一)對(duì)不足以予以自律懲戒的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估師，通過(guò)發(fā)函、談話(huà)提醒、強(qiáng)制培訓(xùn)等方式，提醒、教育其改正;

(二)對(duì)應(yīng)當(dāng)予以自律懲戒的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估師，按照《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》規(guī)定進(jìn)行自律懲戒;

(三)對(duì)于涉及行政處罰的問(wèn)題線(xiàn)索，移交相關(guān)部門(mén)處理。

第二十六條 資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在每年的自律檢查工作結(jié)束后，對(duì)檢查和自律懲戒、處理情況進(jìn)行公告。

第二十七條 年度檢查形成的工作底稿應(yīng)于檢查工作結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)存檔，并設(shè)立電子檔案。其中受到行業(yè)自律懲戒的檢查材料，紙質(zhì)檔案保管期限為3年，電子檔案保管期限為5年;沒(méi)有受到行業(yè)自律懲戒的檢查材料，紙質(zhì)檔案保管期限為1年，電子檔案保管期限為3年。

專(zhuān)項(xiàng)檢查工作形成的檢查材料應(yīng)于檢查工作結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)存檔，檔案保管期限為3年。

第二十八條 地方協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)在每年自律檢查工作結(jié)束后，對(duì)當(dāng)年的自律檢查工作作出全面總結(jié)，并報(bào)中評(píng)協(xié)備案。

第六章 附則

第二十九條 本辦法由中評(píng)協(xié)負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 地方協(xié)會(huì)可參照本辦法制定本地區(qū)檢查辦法，并報(bào)中評(píng)協(xié)備案。

第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中評(píng)協(xié)2006年5月16日印發(fā)的《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》同時(shí)廢止。