第四章 收益分配及費(fèi)用 

第三十一條  代理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。 

第三十二條  受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費(fèi)綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。 

根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時(shí)對(duì)管理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。 

第三十三條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同終止時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可以不再提取。 

當(dāng)合同終止時(shí)，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時(shí)點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。 

職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對(duì)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國(guó)債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 

第五章 計(jì)劃管理及信息披露 

第三十四條  發(fā)生以下情形之一的，受托人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)費(fèi)用從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。 

（一） 職業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿三個(gè)會(huì)計(jì)年度。 

（二） 職業(yè)年金計(jì)劃管理人職責(zé)終止。 

（三） 國(guó)家規(guī)定的其他情形。 

代理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50個(gè)工作日內(nèi)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門提交審計(jì)報(bào)告。 

第三十五條 代理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后40個(gè)工作日內(nèi)，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益信息。 

代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后40個(gè)工作日內(nèi)，向本級(jí)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告。 

省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心提交本地區(qū)職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交全國(guó)職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。 

第三十六條  受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。 

受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告。 

第三十七條  托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告。 

托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告。 

第三十八條  投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告。 

投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。 

第三十九條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄報(bào)受托人。 

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或者被申請(qǐng)破產(chǎn)的。 

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。 

（三）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或直接負(fù)責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)的。 

（四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。 

第四十條　代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。 

第六章 監(jiān)督檢查 

第四十一條  有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：  

（一）查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的職業(yè)年金基金管理合同、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料。 

（二）詢問與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料。 

（三）國(guó)家規(guī)定的其他措施。 

機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。 

第四十二條   有關(guān)監(jiān)管部門依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)： 

（一）依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。 

（二）保守在調(diào)查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)秘密。 

（三）為舉報(bào)人員保密。 

第四十三條  代理人、受托人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正。 

第四十四條  受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會(huì)保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。代理人、受托人、托管人、投資管理人給職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的賠償責(zé)任由同級(jí)財(cái)政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 

第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人、投資管理人違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時(shí)抄送業(yè)務(wù)主管部門。 

第四十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門、財(cái)政部門對(duì)本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部。 

第四十七條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范。 

第七章 附則 

第四十八條  本辦法由人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部解釋。 

第四十九條 本辦法自2016 年  月1 日起實(shí)施。