財務(wù)診斷——便于完善內(nèi)部控制、提高財務(wù)管理效益
——更新時間：2019-10-17 09:15:37 點擊率: 11955
一、目標及范圍
1、通過內(nèi)部審計對貴公司的業(yè)務(wù)操作流程和財務(wù)管理體系的現(xiàn)狀進行系統(tǒng)診斷；
2、協(xié)助解決系統(tǒng)診斷中發(fā)現(xiàn)貴公司在財務(wù)風險的控制方面可能存在的一些問題，并提出可操作性建議；
3、輔導貴公司理解可操作性建議，并協(xié)助其執(zhí)行。
二、 主要工作內(nèi)容與交付成果
第一階段 診斷與評估
1、 工作目標
了解貴公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)操作流程、財務(wù)制度和財務(wù)信息流程，確定貴公司對財務(wù)和稅務(wù)信息的要求。
2、主要工作內(nèi)容
·組織項目資源，確認項目目的，獲取管理層的委托和支持：
—召開項目領(lǐng)導小組會議，與貴公司領(lǐng)導層確認項目的目標，工作時間表及所需資源和工作計劃；
—確定小組結(jié)構(gòu)和工作組成員；
—普粵財稅向貴公司提出所需資料清單。
·了解貴公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)操作流程、財務(wù)制度和財務(wù)信息：
—與財務(wù)部門有關(guān)人員及公司有關(guān)管理者會談；
—查核財務(wù)文件、財務(wù)報表及檔案；
—了解稅務(wù)申報依據(jù)、流程。
·確定貴公司對財務(wù)信息的要求：
—與高級管理層、部門負責人及財務(wù)報表使用者會面，了解公司短期、長期的戰(zhàn)略方向及對財務(wù)信息的要求；
—了解業(yè)務(wù)與財務(wù)的銜接和融通；
—參考普粵財稅以往工作成果；
—參考其他同行業(yè)公司的財務(wù)管理系統(tǒng)和稅收策劃案例。
3、交付成果
·各重要業(yè)務(wù)操作和財務(wù)信息的流程，有關(guān)的風險點及內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，確定需要改進的重要領(lǐng)域；
·了解貴公司及不同部門對財務(wù)部門的需求；
·財務(wù)報表與財務(wù)匯報系統(tǒng)存在的問題；
·確定財務(wù)部門要提供何種服務(wù)及報表來滿足不同部門的需求。
第二階段 提出解決方案
1、工作目標
通過診斷確定貴公司業(yè)務(wù)操作流程和會計核算的初步改進方向，就以上環(huán)節(jié)所發(fā)現(xiàn)的問題提供具體的解決方法，使貴公司的財務(wù)管理水平得以有效提升。協(xié)調(diào)貴公司各級管理層及相關(guān)人員理解改進方案，以獲得對財務(wù)系統(tǒng)改進的承諾和認同。
2、主要工作內(nèi)容
·確定改進方案：
—根據(jù)上一步驟發(fā)現(xiàn)的問題，與管理層及財務(wù)部門研究及選擇改進方案；
—通過各部門的參與，促使貴公司人員接受改進方案；
—設(shè)計及改進相關(guān)報告的格式和內(nèi)容，便于報告使用者的理解和認同。
·方案講解
——協(xié)助貴公司管理層準備有關(guān)正式文告，公布修訂的規(guī)章制度、工作流程和工作指引；
——協(xié)助貴公司管理層向有關(guān)人員講解改進的意圖、積極性和具體操作問題。
3、交付成果
·正式文告，公布新的或修訂的規(guī)章制度、工作流程或工作指引及財務(wù)報告格式：
—修定后的業(yè)務(wù)操作流程，以滿足財務(wù)風險控制的要求；
—修定后的財務(wù)信息系統(tǒng)流程和管理報告格式及內(nèi)容。
·講解會及討論會。讓公司有關(guān)人員了解和掌握上述成果。
