第四章 托管機構(gòu)

 　　第二十條 本辦法所稱托管機構(gòu)，是指接受養(yǎng)老基金受托機構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金托管經(jīng)驗，或者具有良好的基金托管業(yè)績和社會信譽，負責安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。

      第二十一條 托管機構(gòu)應當履行下列職責：
　　(一)安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(二)以養(yǎng)老基金名義開設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等。
　　(三)及時辦理清算、交割事宜。
　　(四)負責養(yǎng)老基金會計核算和估值，復核、審查和確認投資管理機構(gòu)計算的基金資產(chǎn)凈值。
　　(五)按照規(guī)定監(jiān)督投資管理機構(gòu)的投資活動，并定期向受托機構(gòu)報告監(jiān)督情況。
　　(六)定期向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財務會計報告；定期向國務院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務情況的報告。
　　(七)按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
　　(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

      第二十二條 托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理機構(gòu)，并及時向受托機構(gòu)和國務院有關(guān)主管部門報告。
　　托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應當立即通知投資管理機構(gòu)，并及時向受托機構(gòu)和國務院有關(guān)主管部門報告。

      第二十三條 有下列情形之一的，托管機構(gòu)職責終止：
　　(一)違反與受托機構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴重的。
　　(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。
　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
　　(四)受托機構(gòu)有充分理由認為托管機構(gòu)應當被終止職責的。
　　(五)國務院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認為托管機構(gòu)應當被終止職責的。
　　(六)國務院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。

      第二十四條 托管機構(gòu)職責終止的，應當妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務資料，在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務移交手續(xù)，新的托管機構(gòu)應當接收并行使相應職責。

      第二十五條 托管機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：
　　(一)將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。
　　(二)將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。
　　(三)將托管的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理。
　　(四)侵占、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(五)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務之便為他人謀取不正當利益。

      (六)泄露因職務便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。
　　(七)法律、行政法規(guī)和國務院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第五章 投資管理機構(gòu)

 　　第二十六條 本辦法所稱投資管理機構(gòu)，是指接受受托機構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金投資管理經(jīng)驗，或者具有良好的資產(chǎn)管理業(yè)績、財務狀況和社會信譽，負責養(yǎng)老基金資產(chǎn)投資運營的專業(yè)機構(gòu)。

      第二十七條 投資管理機構(gòu)應當建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責權(quán)限，確保獨立投資運營；應當健全資產(chǎn)配置、風險管理和績效評估等制度。
　　投資管理機構(gòu)及其股東、董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產(chǎn)和受托機構(gòu)利益的證券交易及其他活動；在行使權(quán)利或者履行職責時，應當遵循回避原則。

      第二十八條 投資管理機構(gòu)應當履行下列職責：
　　(一)按照投資管理合同，管理養(yǎng)老基金投資組合和項目。
　　(二)對所管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)分別管理、分別記賬。
　　(三)及時與托管機構(gòu)核對養(yǎng)老基金會計核算和估值結(jié)果。
　　(四)進行養(yǎng)老基金會計核算，編制養(yǎng)老基金財務會計報告。
　　(五)按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
　　(六)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

      第二十九條 投資管理機構(gòu)從當期收取的管理費中，提取20%作為風險準備金，專項用于彌補委托投資資產(chǎn)出現(xiàn)的投資損失。

      第三十條 有下列情形之一的，投資管理機構(gòu)應當及時向受托機構(gòu)和國務院有關(guān)主管部門報告：
　　(一)養(yǎng)老基金資產(chǎn)市場價值大幅度波動。
　　(二)有可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)的價值受到重大影響的其他事項。
　　(三)國務院有關(guān)主管部門規(guī)定或者合同約定的其他報告事項。

      第三十一條 有下列情形之一的，投資管理機構(gòu)職責終止：
　　(一)違反與受托機構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴重的。
　　(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。
　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
　　(四)受托機構(gòu)有充分理由認為投資管理機構(gòu)應當被終止職責的。
　　(五)國務院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認為投資管理機構(gòu)應當被終止職責的。
　　(六)國務院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。

      第三十二條 投資管理機構(gòu)職責終止的，應當妥善保管養(yǎng)老基金投資運營業(yè)務資料，在45日內(nèi)辦理基金投資運營業(yè)務移交手續(xù)，新的投資管理機構(gòu)應當接收并行使相應職責。

      第三十三條投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：
　　(一)將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于養(yǎng)老基金資產(chǎn)從事證券投資。
　　(二)不公平對待養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。
　　(三)不公平對待其管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(四)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務之便為他人謀取不正當利益。
　　(五)向受托機構(gòu)違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
　　(六)侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(七)泄露因職務便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。
　　(八)從事可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)承擔無限責任的投資。
　　(九)法律、行政法規(guī)和國務院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。