各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
　　現(xiàn)將《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國(guó)務(wù)院     
　　2015年8月17日

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法

第一章 總  則

 　　第一條 為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理行為，保護(hù)基金委托人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)法、勞動(dòng)法、證券投資基金法、信托法、合同法等法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

      第二條 本辦法所稱(chēng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)養(yǎng)老基金)，包括企業(yè)職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。

      第三條 各省、自治區(qū)、直轄市養(yǎng)老基金結(jié)余額，可按照本辦法規(guī)定，預(yù)留一定支付費(fèi)用后，確定具體投資額度，委托給國(guó)務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)。委托投資的資金額度、劃出和劃回等事項(xiàng)，要向人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部報(bào)告。

      第四條 養(yǎng)老基金投資應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持市場(chǎng)化、多元化、專(zhuān)業(yè)化的原則，確保資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)保值增值。

      第五條 養(yǎng)老基金投資委托人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)委托人)與養(yǎng)老基金投資受托機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)受托機(jī)構(gòu))簽訂委托投資合同，受托機(jī)構(gòu)與養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管機(jī)構(gòu))簽訂托管合同、與養(yǎng)老基金投資管理機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資管理機(jī)構(gòu))簽訂投資管理合同。
　　委托人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)，依照本辦法在養(yǎng)老基金委托投資合同、托管合同和投資管理合同中約定。

      第六條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。委托人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)不得將養(yǎng)老基金資產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。

      第七條 委托人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)因養(yǎng)老基金資產(chǎn)的管理、運(yùn)營(yíng)或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益歸入養(yǎng)老基金資產(chǎn)，權(quán)益歸養(yǎng)老基金所有。

      第八條 受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的法人或者其他組織因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金資產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

      第九條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷(xiāo)；養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。

      第十條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債務(wù)由基金資產(chǎn)本身承擔(dān)。非因養(yǎng)老基金資產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金資產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

      第十一條 養(yǎng)老基金投資按照國(guó)家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。具體辦法由財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門(mén)另行制定。

      第十二條 國(guó)家對(duì)養(yǎng)老基金投資實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。養(yǎng)老基金投資應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開(kāi)信息交易、操縱市場(chǎng)等違法行為，嚴(yán)禁通過(guò)關(guān)聯(lián)交易等損害養(yǎng)老基金及他人利益、獲取不正當(dāng)利益。任何組織和個(gè)人不得貪污、侵占、挪用投資運(yùn)營(yíng)的養(yǎng)老基金。

第二章 委 托 人

 　　第十三條 省、自治區(qū)、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金委托投資的委托人，可指定省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)承辦具體事務(wù)。

       第十四條 委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　　(一)制定養(yǎng)老基金歸集辦法，將投資運(yùn)營(yíng)的養(yǎng)老基金歸集到省級(jí)社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
　　(二)與受托機(jī)構(gòu)簽訂養(yǎng)老基金委托投資合同。
　　(三)向受托機(jī)構(gòu)劃撥委托投資資金；向受托機(jī)構(gòu)下達(dá)劃回委托投資資金的指令，接收劃回的投資資金。
　　(四)根據(jù)受托機(jī)構(gòu)提交的養(yǎng)老基金收益率，進(jìn)行養(yǎng)老基金的記賬、結(jié)算和收益分配。
　　(五)定期匯總養(yǎng)老基金投資管理情況，并以適當(dāng)方式向社會(huì)公布。
　　(六)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第三章 受托機(jī)構(gòu)

 　　第十五條 本辦法所稱(chēng)受托機(jī)構(gòu)，是指國(guó)家設(shè)立、國(guó)務(wù)院授權(quán)的養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)。

       第十六條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　　(一)建立健全養(yǎng)老基金受托投資內(nèi)部管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度和績(jī)效評(píng)估辦法。
　　(二)選擇、監(jiān)督、更換托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)。
　　(三)制定養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)策略并組織實(shí)施。
　　(四)根據(jù)委托投資合同接收委托人劃撥的委托投資資金；根據(jù)委托人通知?jiǎng)澇鑫型顿Y資金。
　　(五)接受委托人查詢(xún)，定期向委托人提交養(yǎng)老基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；定期向國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)提交開(kāi)展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；定期向社會(huì)公布養(yǎng)老基金投資情況。
　　(六)根據(jù)托管合同、投資管理合同對(duì)養(yǎng)老基金托管、投資情況進(jìn)行監(jiān)督。
　　(七)按照國(guó)家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
　　(八)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

      第十七條 受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將養(yǎng)老基金單獨(dú)管理、集中運(yùn)營(yíng)、獨(dú)立核算，可對(duì)部分養(yǎng)老基金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資，其他養(yǎng)老基金資產(chǎn)委托其他專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)投資。
　　同一個(gè)養(yǎng)老基金投資組合，托管機(jī)構(gòu)與投資管理機(jī)構(gòu)不得為同一機(jī)構(gòu)。

      第十八條 申請(qǐng)養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，需向受托機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)。受托機(jī)構(gòu)成立專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì)，參照公開(kāi)招標(biāo)的原則對(duì)具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審辦法及評(píng)審結(jié)果報(bào)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)備案。
　　建立健全受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)和投資管理機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，不斷優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，提升養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)水平。

      第十九條 受托機(jī)構(gòu)及其董事(理事)、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：
　　(一)違反與委托人合同約定。
　　(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便謀取不正當(dāng)利益。
　　(三)侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
　　(四)泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng)。
　　(五)法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)規(guī)定禁止的其他行為。