4.“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響”項(xiàng)目，反映下列項(xiàng)目的差額：
　?。?）企業(yè)外幣現(xiàn)金流量及境外子公司的現(xiàn)金流量折算為記帳本7位幣時(shí)，所采用的現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率或按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與現(xiàn)金流量法生日即期匯率近似的匯率折算的金額；
　?。?）“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”中外幣現(xiàn)金凈增加額按期末匯率折算的金額。
　　（二）商業(yè)銀行現(xiàn)金流量表列報(bào)格式及有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明
　　　　現(xiàn)金流量表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)商銀03 表
　　　編制單位：                     年度                 單位： 元

項(xiàng) 目	行 次	本年金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

　　除下列項(xiàng)目以外的其他項(xiàng)目，比照一般企業(yè)現(xiàn)金流量表列報(bào)有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明處理：
　　1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
　?。?）“客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額”項(xiàng)目，反映商業(yè)銀行本期吸收的境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)以及非同業(yè)存放款項(xiàng)以外的各種存款的凈增加額。
　?。?）“向中央銀行借款凈增加額”，反映商業(yè)銀行本期向中央銀行借入款項(xiàng)的凈增加額。
　?。?）“向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額”項(xiàng)目，反映商業(yè)銀行本期從境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)拆入款項(xiàng)所取得的現(xiàn)金，減去拆借給境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)而支付的現(xiàn)金后的凈額。
　?。?）“收取利息和手續(xù)費(fèi)凈增加額”項(xiàng)目，反映商業(yè)銀行本期收到的利息和手續(xù)費(fèi)，減去支付的利息和手續(xù)費(fèi)的凈額。
　?。?）“客戶(hù)貸款及墊款凈增加額”項(xiàng)目，反映商業(yè)銀行本期發(fā)放的各種客戶(hù)貸款、以及辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融出及融入資金等業(yè)9務(wù)的款項(xiàng)的凈增加額。
　?。?）“存放央行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額”項(xiàng)目，反映商業(yè)銀行本期存放于中央銀行以及境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)的凈增加額。
　　2.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量“發(fā)行債券收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映商業(yè)銀行本期發(fā)行債券收到的本金。
　?。ㄈ┍ｋU(xiǎn)公司現(xiàn)金流量表列報(bào)格式及有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明
　　　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)金流量表
　　                                                             　　   會(huì)保03 表
　　　編制單位：                        年度                      單位： 元

項(xiàng) 目	行 次	本年金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

　　除下列項(xiàng)目以外的其他項(xiàng)目，比照一般企業(yè)現(xiàn)金流量表列報(bào)有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明處理：
　　1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
　?。?）“收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司本期收取的原保險(xiǎn)合同保費(fèi)和再保險(xiǎn)合同分保費(fèi)款項(xiàng)。
　?。?）“收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司本期從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從再保險(xiǎn)分出人或再保險(xiǎn)接受人實(shí)際收到的款項(xiàng)。
　　（3）“支付賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司本期實(shí)際支付的原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)和再保險(xiǎn)合同的賠付款項(xiàng)。
　?。?）“支付手續(xù)費(fèi)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司本期實(shí)際支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等現(xiàn)金流出。
　　2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量“質(zhì)押貸款凈增加額”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司本期發(fā)放保戶(hù)質(zhì)押貸款的凈額。
　　3.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量“保戶(hù)儲(chǔ)金凈增加額”項(xiàng)目，反映保險(xiǎn)公司本期實(shí)際向投保人收取的以租金利息為保費(fèi)收入的儲(chǔ)金、以及投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的投資本金。
　?。ㄋ模┳C券公司現(xiàn)金流量表列報(bào)格式及有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明
　　　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)金流量表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　            會(huì)證03 表
　　　編制單位：                       年度                        單位： 元

項(xiàng) 目	行 次	本年金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額