催賬的技巧
——更新時間：2006-10-19 02:34:59 點擊率: 6361
收賬是企業(yè)應(yīng)收賬款管理中的一項重要工作。收賬的日常管理包括以下兩部分內(nèi)容：
1 ．確定合理的收賬程序
催收賬款的程序一般是：信函通知（含中介機構(gòu)詢證函）、電話催收、派員面談、法律行動。
用信函通知客戶還款，是財務(wù)主管經(jīng)常會遇到的問題。催款通知書作為一種財務(wù)文書，在財務(wù)活動中頻繁使用。催款書一般應(yīng)包括以下四項內(nèi)容：
( 1 ）標題和編號。
標題要明確，如“催款通知單”。如果催收的是緊急款項，可在標題前加上“緊急”二字。標準還要注明編號，便于查詢和聯(lián)系。
( 2 ）催款和被催款單位的名稱和賬號。
催款書要清楚、準確地寫上雙方單位的全稱和賬號。必要時要寫明催款單位的地址、電話及經(jīng)辦人的姓名。若是銀行代辦催款，還必須寫明雙方開戶銀行的名稱及雙方開戶名稱和賬號。
( 3 ）催收內(nèi)容。
催款書應(yīng)清楚、準確、簡明地寫出雙方發(fā)生往來的原因、日期、發(fā)票號碼、欠款的金額等情況。
( 4 ）處理意見。
催款方要在催款書上提出處理意見和方法。這種意見一般包括以下內(nèi)容：要求欠款方說明欠款原因；重新確定一個付款期限，希望對方按時如數(shù)交付欠款或欠貨；將再次逾期不歸還欠款或欠貨所要采取的罰金或其他措施告訴對方。催款書具體格式如下：
催款書
( xx ) x 字第 xx 號
公司：
你單位于 年 月 發(fā)票編號 系購買 的貨款，計金額 元。該貨款至今未解入我公司，影響了我公司的資金周轉(zhuǎn)。接到本通知后，請在＿日內(nèi)解行結(jié)算，逾期按銀行規(guī)定加收 2 ‰的罰金。
如果有特殊情況，請及時與我會司財務(wù)部 xxx 同志聯(lián)系。 公司地址 。電話 開戶行 。賬號 。
特此專函。
公司公章（或財務(wù)專用章）
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在書寫催款書時，數(shù)據(jù)一定要準確。數(shù)字是一切財務(wù)文書的生命，催款書也不例外。
在信函通知發(fā)出后，要隨時與欠款企業(yè)保持聯(lián)系，不斷督促，直至派人面談催款。在電話催款、派人面談等都無效時，最后的辦法是訴諸法律。
與此同時，應(yīng)調(diào)整對這些客戶的信用政策；貨款催收是常常發(fā)生的事情，即使是一些信譽較好的大公司，也經(jīng)常會延遲付款，正像一句拉丁名言所說：誰付得早，誰就付了雙倍的錢，因為時間就是金錢。一家大公司有能力將自己客戶的信用期限縮短，卻會對自己的賬單賴賬很長時間。所以，用各種方式催款就成為財務(wù)主管的家常便飯了。
2 ．確定合理的催賬方法
要結(jié)合顧客拖欠貨款的原因，采取相應(yīng)的催賬方法。對于故意拖欠的顧客，常用的催賬方法有：講理法、惻隱術(shù)法、疲勞戰(zhàn)法、激將法、軟硬兼施法等。
總之，一個好的財務(wù)主管可以通過對應(yīng)收賬款的管理，為企業(yè)節(jié)省大筆資金。財務(wù)主管通過對信用標準、信用條件、收款政策、客戶信用分析、貨款催收等等方面的管理，使管理嚴格化、收款政策合理化、收款績效激勵化，由此降低企業(yè)壞賬損失，節(jié)約信用期限，減少應(yīng)收賬款，為公司創(chuàng)造更多的收益。
