企業(yè)用來提高現(xiàn)金管理效率的各種收款和付款方法構(gòu)成如同一硬幣的兩個(gè)面，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金管理的總的效率產(chǎn)生一定綜合影響。一般認(rèn)為企業(yè)將通過加速現(xiàn)金回收和延遲現(xiàn)金支付而獲益。企業(yè)希望加速收回應(yīng)收賬款，從而可以更早地使用資金。相反的是，企業(yè)希望在不損害它在供應(yīng)商處的信用地位的前提下，盡量推遲支付應(yīng)付賬款，從而充分利用它手頭現(xiàn)有的資金。
1 ．加快現(xiàn)金回收的常用方法
對(duì)于加速現(xiàn)金回收而言，其內(nèi)容涉及從企業(yè)產(chǎn)品或勞務(wù)的售出，直到款項(xiàng)被收回成為企業(yè)的可用資金的各個(gè)步驟。通?？刹捎靡韵乱环N或幾種方式，可設(shè)計(jì)出許多加速收款的方法：
?。岣邷?zhǔn)備和郵寄發(fā)票的速度。
?。铀購目蛻舻狡髽I(yè)的款項(xiàng)郵寄過程。
．縮短從收到款項(xiàng)至它變成入賬資金的時(shí)間。
由上述三種思路而設(shè)計(jì)出的常用方法有：
( 1 ）早寄發(fā)票法。
加速現(xiàn)金回收的一個(gè)很明顯而也最容易被忽視的方法就是盡早將發(fā)票送給客戶?？蛻粲胁煌闹Ц读?xí)慣。有些客戶喜歡在折保日或最后到期日付款，也有些客戶在收到發(fā)票時(shí)立即付款。由于較早收到發(fā)票會(huì)導(dǎo)致較早的折扣期和最后到期日，因此無論在何種情況下，較快地寄出發(fā)票都會(huì)導(dǎo)致客戶更快地付款。
通常這一發(fā)票過程可由計(jì)算機(jī)來完成。此外，有些公司會(huì)將發(fā)票附于發(fā)出的商品中，也有的公司通過傳真發(fā)送發(fā)票或干脆直接要求提前付款，這些方式都是較為可行的。公司還可以使用授信轉(zhuǎn)投的方式，開發(fā)票這一過程便可徹底去掉。使用這一方法時(shí)，客戶與公司簽訂協(xié)議，允許公司在某個(gè)特定日期，直接從客戶的銀行賬戶將資金轉(zhuǎn)撥到企業(yè)的銀行存款賬戶。保險(xiǎn)費(fèi)和抵押付款通常就采用這種方式，因?yàn)樗鼈兌际嵌ㄆ诎l(fā)生的一筆固定費(fèi)用。
( 2 ）鎖箱法。
加速現(xiàn)金回收的鎖箱法通常又稱郵政信箱法，是企業(yè)加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的一種常用方法。
企業(yè)可以在各主要城市租用專門的郵政信箱，并且分立行存款戶，授權(quán)當(dāng)?shù)劂y行每日開戶信箱，在取得客戶支票后立即予以結(jié)算，并通過電匯再將貸款撥給企業(yè)所在地銀行。在鎖箱法下，客戶將支票直接寄給客戶所在地銀行而不是企業(yè)總部，不但縮短了支票郵寄時(shí)間，還免除了公司辦理收賬、貸款存人銀行等手續(xù)，因而縮短了支票郵寄以及在企業(yè)的停留時(shí)間。
但應(yīng)注意，使用鎖箱法成本較高，因?yàn)楸皇跈?quán)開啟郵政信箱的當(dāng)?shù)劂y行除了要求扣除相應(yīng)的補(bǔ)償性余額外，還要收取辦理額外服務(wù)的勞務(wù)費(fèi)，導(dǎo)致現(xiàn)金成本增加。因此，是否采用鎖箱法，需視釋放現(xiàn)金產(chǎn)生的收益與增加的成本的大小而定。
( 3 ）銀行業(yè)務(wù)集中法。
這是一種通過建立多個(gè)收款中心來加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的方法。在這種方法下，企業(yè)指定一個(gè)主要開戶行（通常是總部所在地）為集中銀行，并在收款額較集中的若干地區(qū)設(shè)立若干個(gè)收款中心；客戶收到賬單后直接匯給當(dāng)?shù)厥湛钪行模行氖湛詈罅⒓创嫒氘?dāng)?shù)劂y行；當(dāng)?shù)劂y行在進(jìn)行票據(jù)交換后立即轉(zhuǎn)給企業(yè)總部所在銀行。
銀行業(yè)務(wù)集中法可以縮短客戶郵寄支票所需時(shí)間和支票托收所需時(shí)間，也就縮短了現(xiàn)金從客戶到企業(yè)的中間周轉(zhuǎn)時(shí)間。但是．采用這種方法須在多處設(shè)立收賬中心，從而增加了相應(yīng)的費(fèi)用支出。因此，企業(yè)應(yīng)在權(quán)衡利弊得失的基礎(chǔ)上，做出是否采用銀行業(yè)務(wù)集中法的決策，這可通過計(jì)算分散收賬收益凈額來進(jìn)行：
分散收賬收益凈額＝（分散收賬前應(yīng)收賬款余額一分散收賬后應(yīng)收帳款余額）×企業(yè)綜合資金成本率一因增設(shè)收賬中心每年增加費(fèi)用額
當(dāng)分散收賬收益凈額大于0時(shí)，采用銀行業(yè)務(wù)集中法比較有利。
2 ．延遲現(xiàn)金支付常用方法
現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時(shí)間。延識(shí)現(xiàn)金支付的常用方法有以下幾種：
( 1 ）推遲支付應(yīng)付賬款。
一般情況下，對(duì)方收款時(shí)會(huì)給企業(yè)留下信用期限，企業(yè)可以在不影響信譽(yù)情況下推遲支付時(shí)間。
( 2 ）采用匯票匯款。
匯票支付結(jié)算方式存在一個(gè)承付期的過程，企業(yè)可利用這段承付期延緩付款時(shí)間。
( 3 ）合理利用“浮游量”。
現(xiàn)金浮游量是企業(yè)賬戶上現(xiàn)金余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額。有時(shí)，企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額已為零或負(fù)數(shù)，而銀行賬上的該企業(yè)的現(xiàn)金余額還有很多，主要是因?yàn)橛行┲逼髽I(yè)已經(jīng)開出，但客戶還沒有到銀行兌現(xiàn)。如果能正確預(yù)測浮游量并加以利用，可節(jié)約大量現(xiàn)金。
( 4 ）改進(jìn)工資支付方式。
預(yù)先估計(jì)出開出支付工資支票到銀行兌現(xiàn)的具體時(shí)間，估計(jì)支付工資期間中每一日的兌現(xiàn)率，這樣企業(yè)就不必在工資支付期間的第一日存足支付全部工資所需要的工資額，而將節(jié)余下的部分現(xiàn)金用于其他投資。
