財政部 外經(jīng)貿(mào)部關于印發(fā)《對外承包工程保函風險專項資金管理暫行辦法》的通知
財企〔2001〕625號
對外承包工程保函風險專項資金管理暫行辦法
第一章總則
第一條 為進一步擴大對外承包工程規(guī)模，解決對外經(jīng)濟合作企業(yè)承攬對外承包工程項目出現(xiàn)的開立保函資金困難問題，根據(jù)國辦發(fā)〔2000〕32號文件的有關精神，特制定本辦法。
第二條 對外承包工程保函風險專項資金（以下簡稱保函風險資金）系指由中央財政出資設立，為符合本辦法規(guī)定的對外承包工程項目（以下簡稱項目）開具的有關保函提供擔保、墊支賠付款的專項資金。
第三條 保函風險資金支出范圍：
（一）為符合條件的項目開具的投標保函和履約保函提供擔保；
（二）墊支對外賠付資金；
（三）墊支賠付資金的核銷。
第四條 保函風險資金由財政部、外經(jīng)貿(mào)部委托中國銀行及其授權分行具體辦理。
第五條 企業(yè)應積極在銀行申請授信額度，獲得授信額度的企業(yè)須先使用其授信額度開立保函。
第二章申請與審批
第六條 申請使用保函風險資金的企業(yè)須具備以下條件：
（一）經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部（以下簡稱外經(jīng)貿(mào)部）批準具有對外經(jīng)濟合作經(jīng)營資格并在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)法人；
（二）資產(chǎn)總額在1億元人民幣以上（含1億元人民幣），所有者權益在2000萬元人民幣以上（含2000萬元人民幣），連續(xù)兩年盈利；
（三）未發(fā)生拖欠或挪用各類國家專項基金、資金及其他違法違規(guī)經(jīng)營記錄。
第七條 申請使用保函風險資金的項目須具備以下條件：
（一）合同額（或投標金額）在500萬美元或其他等值貨幣以上（含500萬美元）；
（二）取得《對外承包工程項目投（議）標許可證》；
（三）符合我國外經(jīng)貿(mào)政策。
第八條 中央管理的在京企業(yè)向中國銀行總行提出申請，各地方企業(yè)及在地方的中央管理企業(yè)向當?shù)鼗蚓徒闹袊y行授權分行提出申請。
第九條 企業(yè)向中國銀行及其授權分行提出使用保函風險資金開具投標保函須提供以下材料：
（一）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及復印件；
（二）中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡；
（三）企業(yè)近兩年來經(jīng)會計師事務所審計的財務會計報告及審計報告；
（四）項目基本情況介紹，包括項目背景、實施項目的資金來源、項目可行性研究報告、項目收支預算表；
（五）招標文件副本，包括項目介紹部分及商務部分；
（六）外經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《對外承包工程項目投（議）標許可證》；
（七）中國銀行及其授權分行要求提供的有關材料。
第十條 企業(yè)向中國銀行及其授權分行申請使用保函風險資金開具履約保函須提供以下材料：
（一）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及復印件；
（二）中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡；
（三）企業(yè)近兩年來經(jīng)會計師事務所審計的財務會計報告及審計報告；
（四）項目的基本情況介紹，包括項目背景、實施項目的資金來源、項目可行性研究報告、項目收支預算表等；
（五）中標通知書或合同副本，包括項目介紹部分及商務部分；
（六）外經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《對外承包工程項目投（議）標許可證》；
（七）中國銀行及其授權分行要求提供的有關材料。
第十一條 中國銀行及其授權分行對上述材料審核后，即可為可行的項目開具保函。上述工作應在中國銀行規(guī)定的工作日內(nèi)完成，并有責任為企業(yè)提供有關保函咨詢等方面的服務。
經(jīng)審核，如中國銀行及其授權分行不同意為企業(yè)開具保函，應向企業(yè)說明理由。
第十二條 同一企業(yè)累計開立保函余額不得超過3000萬美元。
第十三條 中國銀行須按月向財政部、外經(jīng)貿(mào)部報送保函風險資金使用情況。
第十四條 開具的保函發(fā)生賠付時，如企業(yè)無力按業(yè)主要求及時支付賠付款，可向中國銀行提出使用保函風險資金墊支的申請。中國銀行及其授權分行應在中國銀行規(guī)定的工作日內(nèi)完成資金的對外墊付工作。
第十五條 發(fā)生墊支賠付款的企業(yè)應在中國銀行對外支付墊款之日起15日內(nèi)歸還墊付款，如未能按期歸還，在180天內(nèi)按中國銀行公布的同期外匯貸款利率，交納保函風險資金占用費；超過180天按中國銀行公布的逾期外匯貸款利率交納保函風險資金占用費。
第十六條 中國銀行負責于墊支賠付款后180天內(nèi)向企業(yè)收回墊支款及占用費并存入保函風險資金帳戶。
第三章管理、監(jiān)督、檢查
第十七條 保函風險資金納入中央財政預算管理。
（一）外經(jīng)貿(mào)部負責編報保函風險資金年度預、決算，并根據(jù)財政部的決算批復進行帳務處理；
（二）財政部負責對保函風險資金的使用情況進行年度審核。
第十八條 財政部、外經(jīng)貿(mào)部對中國銀行及其授權分行、企業(yè)和項目情況進行監(jiān)督和檢查。
中國銀行及其授權分行在保函風險資金的使用動作過程中，應當遵循國家有關金融法律法規(guī)的有關規(guī)定，對于違反規(guī)定的工作人員和主要負責人要依法追究相應責任。
第四章罰則
第十九條 申請使用保函風險資金的企業(yè)有下列情形之一，均構成違規(guī)行為；
（一）報送虛假文件；
（二）不按期歸還賠付款；
（三）拒絕相關部門對使用保函風險資金項目的監(jiān)督、檢查或?qū)ο嚓P部門的監(jiān)督和檢查不予配合的。
第二十條 根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部有關對外經(jīng)濟合作企業(yè)管理的有關規(guī)定，對發(fā)生違規(guī)的企業(yè)，視其情節(jié)輕重，給予警告。
第二十一條 對負有直接責任的企業(yè)主管人員和其他人員，建議有關部門給予行政處分。構成犯罪的，應移交司法機關處理。
第五章附則
第二十二條 各地財政、外經(jīng)貿(mào)主管部門可根據(jù)本地實際情況，參照本辦法設立本地區(qū)的保函風險資金。
第二十三條 本辦法由財政部、外經(jīng)貿(mào)部負責解釋和修訂。
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起實施。
