財(cái)務(wù)管理的對(duì)象千變?nèi)f化，財(cái)務(wù)管理的環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，作為企業(yè)的管理者要想理好財(cái)，成為理財(cái)?shù)母呤?，?yīng)遵循以下十大方法。
1 ．經(jīng)常注意利率趨勢(shì)及金融形勢(shì)
金融形勢(shì)與市場(chǎng)景氣密不可分。銀根寬松意味著金融情勢(shì)緩和，也就是說(shuō)資金充裕，工商企業(yè)也不需要太多的資金，以致連帶利息下降；相反，“金融緊縮”意味著各行各業(yè)都需要資金，各銀行也缺乏放貸的資金，不僅借款困難，利息也會(huì)提高，事先預(yù)測(cè)出金融市場(chǎng)未來(lái)形勢(shì)變化，在資金籌措和運(yùn)用上對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)將受益無(wú)窮。
2 ．培養(yǎng)對(duì)利率的反應(yīng)能力
量入為出是調(diào)度資金的一個(gè)原則。但是有錢(qián)存在銀行里，定期存款比活期存款利率要高，而且利息是按日計(jì)算，今天 1 萬(wàn)元到明天就成了 1 萬(wàn)多元。如果把企業(yè)的資金全部看成是借款，按一定利率計(jì)算是非?？捎^的。因此，賒銷(xiāo)商品早收回一天錢(qián)，比晚收回一天錢(qián)大不一樣，存錢(qián)多存一天和少存一天其價(jià)值也不相等。
3 ．精于安排存款余額
企業(yè)不僅要求助銀行解決資金的困難，同時(shí)銀行有時(shí)也要求企業(yè)在存款方面給予銀行有效協(xié)助。在金融業(yè)有的銀行希望增加月底存款余額，以表示企業(yè)業(yè)績(jī)，也有個(gè)別銀行希望增加平均余額。所以企業(yè)能事先把握這些微妙關(guān)系后，在月中將重點(diǎn)放在重視平均余額的銀行，到月底前就將錢(qián)存入重視月底余額的銀行，從而搞好與銀行的關(guān)系。另外會(huì)計(jì)報(bào)表中的某項(xiàng)目，如資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，都是用月末賬戶(hù)余額反映，巧妙安排某些賬戶(hù)月末余額，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)形成有重要影響。
4 ．盡量查明支出增加的原因，確保收支平衡
各項(xiàng)費(fèi)用及資金的運(yùn)用，在預(yù)算確定后就要嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，一旦發(fā)現(xiàn)超支就應(yīng)迅速查明其原因，明確責(zé)任，制定措施，杜絕不必要的開(kāi)支。另外，在出現(xiàn)銷(xiāo)售下滑，不能實(shí)現(xiàn)預(yù)算收人時(shí)，應(yīng)作為抑制支出的信號(hào)，也要相應(yīng)地壓縮相關(guān)的支出。以確保收支平衡。
5 ．同多家銀行處好關(guān)系
企業(yè)只同一家銀行往來(lái)，不僅無(wú)法任意安排使用存款，甚至企業(yè)資金的出入會(huì)被這家銀行了如指掌。另外不與其他銀行往來(lái)，也就不了解其他行利息行情，只能出現(xiàn)唯此銀行是從的傾向，一旦發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈，自然不能向其銀行申請(qǐng)貸款。另外，企業(yè)應(yīng)主動(dòng)向銀行說(shuō)明企業(yè)長(zhǎng)、短處，根據(jù)情形可以要求銀行給予經(jīng)營(yíng)方面的指導(dǎo)等，由于與銀行維持良好關(guān)系，當(dāng)企業(yè)遇到困難時(shí)，銀行會(huì)協(xié)助解決。
6 ．加強(qiáng)與銀行往來(lái)的技巧，不忘推銷(xiāo)自己和公司
老板在同銀行及有關(guān)部門(mén)來(lái)往時(shí)，要隨時(shí)不忘推銷(xiāo)自己和公司，特別是對(duì)主要往來(lái)銀行更為重要，偶爾也可與分行經(jīng)理打個(gè)照面，加強(qiáng)對(duì)他的影響，了解放款業(yè)務(wù)的承辦人，加強(qiáng)同他們的聯(lián)系。
企業(yè)借貸時(shí)銀行要求提供各種資料，為避免這些資料發(fā)生矛盾，一定要準(zhǔn)確編制。但是要明確，和銀行往來(lái)如同做生意，是企業(yè)活動(dòng)的一部分，是為企業(yè)謀利益才往來(lái)的。在西方，不管交情多深的銀行，一旦公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生困難，銀行也會(huì)與公司斷絕往來(lái)。因此，當(dāng)公司發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，他們不讓銀行知道，防止落井下石。
7 ．與稅務(wù)部門(mén)搞好關(guān)系，依法繳納各種稅金
依法納稅是企業(yè)的義務(wù)，但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅種較多、征收環(huán)節(jié)復(fù)雜，稅率也不一樣，企業(yè)應(yīng)與稅務(wù)部門(mén)保持密切聯(lián)系，對(duì)不清楚的政策，請(qǐng)稅務(wù)部門(mén)給予指導(dǎo)，能緩交的盡量緩，能免交的盡量爭(zhēng)取免交。對(duì)一些優(yōu)惠政策要爭(zhēng)取充分享受。
8 ．與主要客戶(hù)維持良好關(guān)系，爭(zhēng)取客戶(hù)的支持與協(xié)助
在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中企業(yè)購(gòu)買(mǎi)材料要同供應(yīng)商發(fā)生往來(lái)，推銷(xiāo)產(chǎn)品要同銷(xiāo)售商發(fā)生往來(lái)，這些往來(lái)均要通過(guò)結(jié)算。在結(jié)算中必須堅(jiān)守信用提高信譽(yù)度，企業(yè)應(yīng)在互利的基礎(chǔ)上，與他們搞好關(guān)系，相互支持，在遇到困難時(shí)，他們會(huì)給予協(xié)助。
9 ．做好資金調(diào)度，充分運(yùn)用剩余資金
企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的貨幣表現(xiàn)是資金，做好資金調(diào)度，實(shí)質(zhì)上就是做好企業(yè)的物資調(diào)度工作。為此，企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)要按月編制切實(shí)可行的資金周轉(zhuǎn)表，通過(guò)該表了解資金從哪來(lái)？又流向何處去？產(chǎn)生不足的原因以及籌措資金渠道等。銷(xiāo)售收入、收款計(jì)劃的估計(jì)要保守，要沉著應(yīng)付突發(fā)性支出，要充分利用剩余資金。為此，要掌握剩余資金究竟有多少？可運(yùn)用的期間有多長(zhǎng)？要注意投資的獲利率以及獲利后的課稅問(wèn)題。資金周轉(zhuǎn)加快了，就可產(chǎn)生較好效益。
10 ．提高員工的理財(cái)意識(shí)，發(fā)動(dòng)員工理財(cái)
利潤(rùn)是通過(guò)資金周轉(zhuǎn)產(chǎn)生的，在同樣銷(xiāo)售利潤(rùn)率的條件下，資金周轉(zhuǎn)越快，利潤(rùn)就越多，但是要加速資金周轉(zhuǎn)不只是財(cái)務(wù)人員的事。材料采購(gòu)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、工藝規(guī)程、生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)效率、產(chǎn)品推銷(xiāo)、貸款回收等都與資金周轉(zhuǎn)息息相關(guān)，應(yīng)動(dòng)員每一位員工結(jié)合自己的崗位參與資金周轉(zhuǎn)。對(duì)每一個(gè)部門(mén)及崗位應(yīng)有資金使用規(guī)劃，做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有考核，根據(jù)完成優(yōu)劣給予獎(jiǎng)懲，從而提高資金利用效果。
