四、大力推行優(yōu)質(zhì)高效智能稅費服務

　　(十二)確保稅費優(yōu)惠政策直達快享。2021年實現(xiàn)征管操作辦法與稅費優(yōu)惠政策同步發(fā)布、同步解讀，增強政策落實的及時性、確定性、一致性。進一步精簡享受優(yōu)惠政策辦理流程和手續(xù)，持續(xù)擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監(jiān)管。2022年實現(xiàn)依法運用大數(shù)據(jù)精準推送優(yōu)惠政策信息，促進市場主體充分享受政策紅利。

　　(十三)切實減輕辦稅繳費負擔。積極通過信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)，加強部門間數(shù)據(jù)共享，著力減少納稅人繳費人重復報送。全面推行稅務證明事項告知承諾制，拓展容缺辦理事項，持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?

　　(十四)全面改進辦稅繳費方式。2021年基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理，個人稅費事項能掌上辦理。2022年建成全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務局，不斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務。逐步改變以表單為載體的傳統(tǒng)申報模式，2023年基本實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動預填申報，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。

　　(十五)持續(xù)壓減納稅繳費次數(shù)和時間。落實《優(yōu)化營商環(huán)境條例》，對標國際先進水平，大力推進稅(費)種綜合申報，依法簡并部分稅種征期，減少申報次數(shù)和時間。擴大部門間數(shù)據(jù)共享范圍，加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節(jié)辦理速度，2022年稅務部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內(nèi)，對高信用級別企業(yè)進一步縮短辦理時間。

　　(十六)積極推行智能型個性化服務。全面改造提升12366稅費服務平臺，加快推動向以24小時智能咨詢?yōu)橹鬓D變，2022年基本實現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務。持續(xù)優(yōu)化線下服務，更好滿足特殊人員、特殊事項的服務需求。

　　(十七)維護納稅人繳費人合法權益。完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制，暢通訴求有效收集、快速響應和及時反饋渠道。探索實施大企業(yè)稅收事先裁定并建立健全相關制度。健全納稅人繳費人個人信息保護等制度，依法加強稅費數(shù)據(jù)查詢權限和留痕等管理，嚴格保護納稅人繳費人及扣繳義務人的商業(yè)秘密、個人隱私等，嚴防個人信息泄露和濫用等。稅務機關和稅務人員違反有關法律法規(guī)規(guī)定、因疏于監(jiān)管造成重大損失的，依法嚴肅追究責任。

　　五、精準實施稅務監(jiān)管

　　(十八)建立健全以“信用+風險”為基礎的新型監(jiān)管機制。健全守信激勵和失信懲戒制度，充分發(fā)揮納稅信用在社會信用體系中的基礎性作用。建立健全納稅繳費信用評價制度，對納稅繳費信用高的市場主體給予更多便利。在全面推行實名辦稅繳費制度基礎上，實行納稅人繳費人動態(tài)信用等級分類和智能化風險監(jiān)管，既以最嚴格的標準防范逃避稅，又避免影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。健全以“數(shù)據(jù)集成+優(yōu)質(zhì)服務+提醒糾錯+依法查處”為主要內(nèi)容的自然人稅費服務與監(jiān)管體系。依法加強對高收入高凈值人員的稅費服務與監(jiān)管。

　　(十九)加強重點領域風險防控和監(jiān)管。對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)稅收風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例。對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關聯(lián)交易等逃避稅行為，加強預防性制度建設，加大依法防控和監(jiān)督檢查力度。

　　(二十)依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，依托稅務網(wǎng)絡可信身份體系對發(fā)票開具、使用等進行全環(huán)節(jié)即時驗證和監(jiān)控，實現(xiàn)對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉變。健全違法查處體系，充分依托國家“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)多元數(shù)據(jù)匯聚功能，精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光并按照有關規(guī)定納入企業(yè)和個人信用記錄，共享至全國信用信息平臺。

　　六、持續(xù)深化拓展稅收共治格局

　　(二十一)加強部門協(xié)作。大力推進會計核算和財務管理信息化，通過電子發(fā)票與財政支付、金融支付和各類單位財務核算系統(tǒng)、電子檔案管理信息系統(tǒng)的銜接，加快推進電子發(fā)票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。持續(xù)深化“銀稅互動”，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題。加強情報交換、信息通報和執(zhí)法聯(lián)動，積極推進跨部門協(xié)同監(jiān)管。

　　(二十二)加強社會協(xié)同。積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會和社會中介組織作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。大力開展稅費法律法規(guī)的普及宣傳，持續(xù)深化青少年稅收法治教育，發(fā)揮稅法宣傳教育的預防和引導作用，在全社會營造誠信納稅的濃厚氛圍。

　　(二十三)強化稅收司法保障。公安部門要強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，做實健全公安派駐稅務聯(lián)絡機制。實行警稅雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案，進一步暢通行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接工作機制。檢察機關發(fā)現(xiàn)負有稅務監(jiān)管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。完善涉稅司法解釋，明晰司法裁判標準。

　　(二十四)強化國際稅收合作。深度參與數(shù)字經(jīng)濟等領域的國際稅收規(guī)則和標準制定，持續(xù)推動全球稅收治理體系建設。落實防止稅基侵蝕和利潤轉移行動計劃，嚴厲打擊國際逃避稅，保護外資企業(yè)合法權益，維護我國稅收利益。不斷完善“一帶一路”稅收征管合作機制，支持發(fā)展中國家提高稅收征管能力。進一步擴大和完善稅收協(xié)定網(wǎng)絡，加大跨境涉稅爭議案件協(xié)商力度，實施好對所得避免雙重征稅的雙邊協(xié)定，為高質(zhì)量引進來和高水平走出去提供支撐。

　　七、強化稅務組織保障

　　(二十五)優(yōu)化征管職責和力量。強化市縣稅務機構在日常性服務、涉稅涉費事項辦理和風險應對等方面的職責，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責。不斷優(yōu)化業(yè)務流程，合理劃分業(yè)務邊界，科學界定崗位職責，建立健全閉環(huán)管理機制。加大人力資源向風險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應用等領域傾斜力度，增強稅務稽查執(zhí)法力量。

　　(二十六)加強征管能力建設。堅持更高標準、更高要求，著力建設德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)稅務執(zhí)法隊伍，加大稅務領軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)力度。高質(zhì)量建設和應用學習興稅平臺，促進學習日?；?、工作學習化。

　　(二十七)改進提升績效考評。在實現(xiàn)稅務執(zhí)法、稅費服務、稅務監(jiān)管行為全過程記錄和數(shù)字化智能歸集基礎上，推動績效管理滲入業(yè)務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統(tǒng)，對稅務執(zhí)法等實施自動化考評，將法治素養(yǎng)和依法履職情況作為考核評價干部的重要內(nèi)容，促進工作質(zhì)效持續(xù)提升。

　　八、認真抓好貫徹實施

　　(二十八)加強組織領導。各地區(qū)各有關部門要增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，切實履行職責，密切協(xié)調(diào)配合，確保各項任務落地見效。稅務總局要牽頭組織實施，積極研究解決工作推進中遇到的重大問題，加強協(xié)調(diào)溝通，抓好貫徹落實。地方各級黨委和政府要按照稅務系統(tǒng)實行雙重領導管理體制的要求，在依法依規(guī)征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。

　　(二十九)加強跟蹤問效。在稅務領域深入推行“好差評”制度，適時開展監(jiān)督檢查和評估總結，減輕基層負擔，促進執(zhí)法方式持續(xù)優(yōu)化、征管效能持續(xù)提升。

　　(三十)加強宣傳引導。稅務總局要會同有關部門認真做好宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，及時回應社會關切，正確引導社會預期，營造良好輿論氛圍。

中共中央辦公廳

國務院辦公廳 

2021年3月24日