（三）證券類(lèi)金融企業(yè)盈利能力狀況指標(biāo)包括加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、收入利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率，權(quán)重共為30%；經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況指標(biāo)包括（國(guó)有）資本保值增值率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率，權(quán)重共為20%；資產(chǎn)質(zhì)量狀況指標(biāo)包括凈資本與凈資產(chǎn)比率、凈資本與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備比率，權(quán)重共為25%；償付能力狀況指標(biāo)包括凈資本負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率，權(quán)重共為25%。

    （四）其他類(lèi)金融企業(yè)盈利能力狀況指標(biāo)包括資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本收入比，權(quán)重共為45%；經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況指標(biāo)包括（國(guó)有）資本保值增值率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率，權(quán)重共為40%；償付能力狀況指標(biāo)為資產(chǎn)負(fù)債率，權(quán)重為15%。

    各項(xiàng)指標(biāo)具體權(quán)數(shù)見(jiàn)分行業(yè)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果計(jì)分表。各單項(xiàng)指標(biāo)計(jì)分加總形成金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)綜合指標(biāo)得分。

    第十一條 金融企業(yè)“上年利潤(rùn)總額”為負(fù)數(shù)時(shí)，利潤(rùn)增長(zhǎng)率指標(biāo)按該指標(biāo)在本行業(yè)中所占權(quán)數(shù)的一定比例取分。具體為：如果（本年利潤(rùn)總額-上年利潤(rùn)總額）為正數(shù)，且本年利潤(rùn)總額不為負(fù)數(shù)，得分取利潤(rùn)增長(zhǎng)率指標(biāo)權(quán)數(shù)的10%；如果（本年利潤(rùn)總額-上年利潤(rùn)總額）為正數(shù)，且本年利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，得分取利潤(rùn)增長(zhǎng)率指標(biāo)權(quán)數(shù)的5%。否則，該指標(biāo)得分為零。

    第三章　評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與調(diào)整

    第十二條 金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料具體包括：

    （一）金融企業(yè)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其中，金融資產(chǎn)管理公司政策性業(yè)務(wù)尚未清算前，使用商業(yè)化數(shù)據(jù)進(jìn)行考核；

    （二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，其中，金融企業(yè)不能提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的，以該金融企業(yè)提供的、經(jīng)財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的年度會(huì)計(jì)報(bào)表為依據(jù)進(jìn)行考核，若以后發(fā)現(xiàn)所提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)，財(cái)政部門(mén)將追溯調(diào)整金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果；

    （三）關(guān)于金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的說(shuō)明或財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

    第十三條 為了確?？?jī)效評(píng)價(jià)工作的真實(shí)、完整、合理，金融企業(yè)可以按照重要性和可比性原則對(duì)評(píng)價(jià)期間的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)申請(qǐng)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)相應(yīng)加上客觀減少因素、減去客觀增加因素?？梢赃M(jìn)行調(diào)整的事項(xiàng)主要包括：

    （一）金融企業(yè)在評(píng)價(jià)期間損益中消化處理以前年度資產(chǎn)或業(yè)務(wù)損失的，可把損失金額作為當(dāng)年利潤(rùn)的客觀減少因素；

    （二）金融企業(yè)承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果或資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當(dāng)年利潤(rùn)或資產(chǎn)的客觀減少因素；

    （三）金融企業(yè)會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當(dāng)年資產(chǎn)或利潤(rùn)的客觀影響因素；

    （四）金融企業(yè)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告披露影響經(jīng)營(yíng)成果的重大事項(xiàng)，調(diào)整評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；

    金融企業(yè)申請(qǐng)調(diào)整事項(xiàng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響超過(guò)1％的，作為重大影響。

    第十四條　金融企業(yè)發(fā)生客觀調(diào)整因素，相應(yīng)調(diào)整以下績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)：

    （一）收入、成本發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資本利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本收入比、收入利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、（國(guó)有）資本保值增值率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率等；

    （二）利潤(rùn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資本利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、收入利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、（國(guó)有）資本保值增值率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率等；

    （三）資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、（國(guó)有）資本保值增值率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例、杠桿率、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與總資產(chǎn)比例、綜合流動(dòng)比率、綜合投資收益率、應(yīng)收賬款比率、凈資本與凈資產(chǎn)比率、資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率、資產(chǎn)負(fù)債率等。

    第十五條　金融企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說(shuō)明材料包括：

    （一）《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》（附1）；

    （二）調(diào)整事項(xiàng)有關(guān)證明材料。

    調(diào)整事項(xiàng)主要適用于當(dāng)年基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的調(diào)整，必要時(shí)也可調(diào)整以前年度事項(xiàng)，由金融企業(yè)申報(bào)。

    組織實(shí)施單位根據(jù)被評(píng)價(jià)金融企業(yè)提供的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和調(diào)整說(shuō)明材料分別進(jìn)行審查、復(fù)核和確認(rèn)。

第四章　評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)計(jì)分

    第十六條　財(cái)政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送的快報(bào)資料，對(duì)金融企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，剔除不適合參與測(cè)算的金融企業(yè)數(shù)據(jù)，保留符合測(cè)算要求的數(shù)據(jù)，建立樣本庫(kù)。

    被剔除的金融企業(yè)數(shù)據(jù)主要包括：

    （一）根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)特性，不符合計(jì)算模型需要的數(shù)據(jù)，如計(jì)算相對(duì)值時(shí)分母和分子同時(shí)為負(fù)數(shù)的數(shù)據(jù)；

    （二）相關(guān)指標(biāo)與正常金融企業(yè)相差很大，如正處于停業(yè)、托管或業(yè)務(wù)清算狀態(tài)的金融企業(yè)數(shù)據(jù)。

    （三）期初數(shù)或上年數(shù)不完整的金融企業(yè)數(shù)據(jù)。

    第十七條　財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，分行業(yè)統(tǒng)一測(cè)算金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值。

    金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，以其主營(yíng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，確定評(píng)價(jià)指標(biāo)適用的行業(yè)。標(biāo)準(zhǔn)值適用情況如下：

    （一）除政策性銀行以外的國(guó)有銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社等適用銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值；

    （二）各類(lèi)商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)適用保險(xiǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值；

    （三）證券公司、期貨公司和基金管理公司等適用證券業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值；

    （四）各類(lèi)融資擔(dān)保公司、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司以及金融監(jiān)管部門(mén)所屬的從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)等適用其他金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值；

    （五）金融控股（集團(tuán)）公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融投資管理公司等金融企業(yè)先按控股子公司（企業(yè)）持有金融業(yè)務(wù)許可證的類(lèi)型分別確定所適用的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值（無(wú)金融業(yè)務(wù)許可證的控股子公司（企業(yè)）適用其他金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值），再按控股子公司（企業(yè)）各自得分及其平均凈資產(chǎn)權(quán)重綜合計(jì)算績(jī)效評(píng)價(jià)得分。對(duì)階段性持股子公司（企業(yè)）不進(jìn)行單獨(dú)評(píng)價(jià)。