財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)績效評價(jià)辦法》的通知財(cái)金[2016]35號

——更新時(shí)間：2016-08-02 02:32:22 點(diǎn)擊率: 10308

第二十六條　績效評價(jià)結(jié)果是指根據(jù)績效評價(jià)分?jǐn)?shù)及分析得出的評價(jià)結(jié)論，以評價(jià)得分、評價(jià)類型和評價(jià)級別表示。

評價(jià)得分用百分制表示。年度調(diào)節(jié)后的金融企業(yè)績效評價(jià)分?jǐn)?shù)最高100分。

評價(jià)類型是根據(jù)評價(jià)分?jǐn)?shù)對企業(yè)綜合績效所劃分的水平檔次，用文字和字母表示，分為優(yōu)（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五種類型。

評價(jià)級別是對每種類型再劃分級次，以體現(xiàn)同一評價(jià)類型的不同差異，采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示。

第二十七條　績效評價(jià)結(jié)果以80、65、50、40分作為類型判定的分?jǐn)?shù)線。

（一）評價(jià)得分達(dá)到80分以上（含80分）的評價(jià)類型為優(yōu)（A），在此基礎(chǔ)上劃分為3個(gè)級別，分別為：AAA≥90分；90分＞AA≥85分；85分＞A≥80分。

（二）評價(jià)得分達(dá)到65分以上（含65分）不足80分的評價(jià)類型為良（B），在此基礎(chǔ)上劃分為3個(gè)級別，分別為：80分＞BBB≥75分；75分＞BB≥70分；70分＞B≥65分。

（三）評價(jià)得分達(dá)到50分以上（含50分）不足65分的評價(jià)類型為中（C），在此基礎(chǔ)上劃分為2個(gè)級別，分別為：65分＞CC≥60分；60分＞C≥50分。

（四）評價(jià)得分在40分以上（含40分）不足50分的評價(jià)類型為低（D）。

（五）評價(jià)得分在40分以下的評價(jià)類型為差（E）。

第二十八條 金融企業(yè)績效評價(jià)報(bào)告是根據(jù)評價(jià)結(jié)果編制、反映被評價(jià)金融企業(yè)績效狀況的文本文件。

財(cái)政部門在收到金融企業(yè)的績效評價(jià)材料后，按規(guī)定填列計(jì)算《金融企業(yè)績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》、《金融企業(yè)績效評價(jià)加減分事項(xiàng)表》和《金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果計(jì)分表》（附3、附4、附5、附6），并及時(shí)將金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果反饋給金融企業(yè)及相關(guān)部門。

第六章　工作要求與責(zé)任

第二十九條 中央管理金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年5月15日前，一式兩份向財(cái)政部報(bào)送上一年度績效評價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料、對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說明等材料。

第三十條 地方金融企業(yè)向本級財(cái)政部門報(bào)送績效評價(jià)材料的具體內(nèi)容和時(shí)間要求，由省級財(cái)政部門確定。

第三十一條 金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、全面的績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)評價(jià)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

金融企業(yè)在報(bào)送績效評價(jià)材料中，存在故意漏報(bào)、瞞報(bào)以及提供虛假材料等情況的，由本級財(cái)政部門責(zé)令限期改正，并給予警告。

第三十二條 中央管理金融企業(yè)和省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《金融企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》（財(cái)政部令第43號）和財(cái)政部年度財(cái)務(wù)決算工作的安排做好（國有）資本保值增值結(jié)果的確認(rèn)工作。

第三十三條 財(cái)政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級財(cái)政部門報(bào)送的資料，于每年6月底前分別公布銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)和其他金融業(yè)4大類金融行業(yè)評價(jià)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值、行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

第三十四條 省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)遵循以上原則要求做好本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價(jià)工作，并于每年11月30日前，將本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價(jià)結(jié)果匯總報(bào)送財(cái)政部。

第三十五條 財(cái)政部門的相關(guān)工作人員組織開展金融企業(yè)績效評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)恪盡職守、規(guī)范程序、加強(qiáng)指導(dǎo)。

對于在績效評價(jià)過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，或者泄露金融企業(yè)商業(yè)秘密的，依法給予行政處分。

第三十六條 受托開展金融企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行金融企業(yè)績效評價(jià)工作的規(guī)定，規(guī)范技術(shù)操作，確保評價(jià)過程獨(dú)立、客觀、公正，評價(jià)結(jié)論適當(dāng)，并嚴(yán)守金融企業(yè)的商業(yè)秘密。

對參與造假、違反程序和工作規(guī)定，導(dǎo)致評價(jià)結(jié)論失實(shí)以及泄露金融企業(yè)商業(yè)秘密的，財(cái)政部門將責(zé)令不再委托其承擔(dān)金融企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管機(jī)關(guān)，建議給予相應(yīng)處罰。

第七章　附　則

第三十七條 政策性金融機(jī)構(gòu)績效評價(jià)辦法另行制訂。

第三十八條 金融企業(yè)開展內(nèi)部績效評價(jià)工作，可依據(jù)本辦法制定具體的工作規(guī)范。

第三十九條 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政部門可以依據(jù)本辦法和財(cái)政部的其他規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)金融企業(yè)實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法，報(bào)財(cái)政部備案。

第四十條　本辦法自印發(fā)之日起施行，金融企業(yè)2016年度績效評價(jià)工作執(zhí)行本辦法。《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)績效評價(jià)辦法>的通知》（財(cái)金[2011]50號）同時(shí)廢止。

附件下載：

附件匯總(1-6)

1．金融企業(yè)績效評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表

2．金融企業(yè)績效評價(jià)加減分事項(xiàng)表

3．銀行類金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果計(jì)分表

4．保險(xiǎn)類金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果計(jì)分表

5．證券類金融企業(yè)績效評價(jià)結(jié)果計(jì)分表