第四章 銷售管理

      第二十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)銷售人員的培訓(xùn)與管理，提高其職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，不得引導(dǎo)或縱容銷售人員進(jìn)行違背誠(chéng)信原則的活動(dòng)。

      第二十一條 鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，通過(guò)移動(dòng)終端等互聯(lián)網(wǎng)模式銷售稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，簡(jiǎn)化投保流程。

      第二十二條 保險(xiǎn)公司在銷售過(guò)程中應(yīng)當(dāng)對(duì)B類產(chǎn)品進(jìn)行利益演示，并就長(zhǎng)期資金的合理投資收益預(yù)期和利益演示的不確定性向參保人進(jìn)行充分解釋說(shuō)明。B類產(chǎn)品適用兩檔演示利率，第一檔演示利率為保底收益率（年復(fù)利），第二檔演示利率上限為4.5%（年復(fù)利）。

      C類產(chǎn)品不得進(jìn)行利益演示。

      第二十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)購(gòu)買C類產(chǎn)品的參保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果協(xié)助參保人選擇產(chǎn)品。參保人年齡大于55周歲的，保險(xiǎn)公司不得向其銷售C類產(chǎn)品。

      參保人每次交費(fèi)（含轉(zhuǎn)入產(chǎn)品賬戶價(jià)值）時(shí)，購(gòu)買C類產(chǎn)品不得超過(guò)其當(dāng)次交費(fèi)的50%。參保人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，C類產(chǎn)品賬戶價(jià)值不得超過(guò)其全部產(chǎn)品賬戶價(jià)值的50%。

      第二十四條 保險(xiǎn)公司不得誤導(dǎo)公眾，不得夸大投資收益，不得強(qiáng)制搭售其他商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

第五章 業(yè)務(wù)管理

      第二十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)中保信平臺(tái)，對(duì)參保人身份等信息進(jìn)行驗(yàn)證，符合條件方可承保。

      第二十六條 保險(xiǎn)公司在確認(rèn)收到參保人交費(fèi)后，應(yīng)當(dāng)為參保人開(kāi)具發(fā)票和保險(xiǎn)憑證，載明稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品名稱和交費(fèi)金額等信息。

      保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)憑證管理制度，保險(xiǎn)憑證應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)公司總公司統(tǒng)一設(shè)計(jì)、印制或授權(quán)分支機(jī)構(gòu)印制，并建立樣本檔案。

      第二十七條 參保人以中保信平臺(tái)出具的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證為扣除憑據(jù)，扣除憑證可通過(guò)中保信平臺(tái)獲取。

      第二十八條 試點(diǎn)期間，參保人達(dá)到規(guī)定條件領(lǐng)取養(yǎng)老年金、退?；蚶碣r時(shí)，保險(xiǎn)公司在參保人購(gòu)買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的最后一次交費(fèi)地辦理個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)。

第六章 投資管理

      第二十九條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全審慎、長(zhǎng)期穩(wěn)健原則，根據(jù)資金性質(zhì)開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，追求長(zhǎng)期保值增值，確保資金安全性、收益性和流動(dòng)性。

      第三十條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金可委托符合條件的投資管理人進(jìn)行投資管理。

      保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇具備長(zhǎng)久期負(fù)債資金管理經(jīng)驗(yàn)，具有完善的資產(chǎn)配置體系，固定收益投資、權(quán)益投資和另類投資經(jīng)驗(yàn)豐富，風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制健全的投資管理人。

      第三十一條 不同稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)設(shè)立單獨(dú)的投資賬戶，并在資產(chǎn)隔離、資產(chǎn)配置、投資管理、估值核算等環(huán)節(jié)，獨(dú)立于自有資金和其他保險(xiǎn)產(chǎn)品。

      第三十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資金運(yùn)用的管理制度、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理、資產(chǎn)配置、業(yè)務(wù)策略和投資策略、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)控和評(píng)估，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

      第三十三條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金運(yùn)用，在資金運(yùn)用范圍、比例限制、投資能力、投資管理等方面應(yīng)當(dāng)符合保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管規(guī)定，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外。

第七章 財(cái)務(wù)管理

      第三十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)核算，單獨(dú)出具利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)告。

      第三十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金管理，按照收支兩條線的要求，嚴(yán)格劃撥和使用資金。

      第三十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)費(fèi)用分?jǐn)傆嘘P(guān)規(guī)定，對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行費(fèi)用認(rèn)定和分?jǐn)偂?

      第三十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)列支稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，加強(qiáng)費(fèi)用控制力度，提高費(fèi)用管理水平。

第八章 信息平臺(tái)管理

      第三十八條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)組織中保信開(kāi)發(fā)建設(shè)中保信平臺(tái)，并與稅務(wù)系統(tǒng)、保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行等進(jìn)行對(duì)接，為稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的賬戶管理、信息查詢、稅務(wù)稽核、業(yè)務(wù)監(jiān)管等提供基礎(chǔ)性服務(wù)。具體包括以下服務(wù)功能：

      （一）資金賬戶校驗(yàn)，登記參保人的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶，并進(jìn)行唯一性校驗(yàn)；

      （二）賬戶信息管理，記錄參保人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)信息，支持稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的承保、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等信息的集中和處理，支持有關(guān)涉稅操作等；

      稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)信息，包括個(gè)人基本信息、個(gè)人權(quán)益信息和個(gè)人稅前扣除信息。個(gè)人基本信息，包括參保人姓名、性別、出生日期、身份證件號(hào)碼、首次參保日期、資金賬戶等；個(gè)人權(quán)益信息，包括交費(fèi)明細(xì)、費(fèi)用支出、產(chǎn)品賬戶收益、產(chǎn)品賬戶余額、養(yǎng)老年金給付等；個(gè)人稅前扣除信息，包括累計(jì)已扣除金額、待扣除金額等。

      （三）扣除憑證出具，為參保人出具稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證；

      （四）賬戶信息查詢，為參保人提供自助式稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息查詢服務(wù)；

      （五）產(chǎn)品名錄公示，向社會(huì)公布經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品清單；

      （六）監(jiān)管信息報(bào)送，向中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；

      （七）稅務(wù)稽核，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)信息，支持稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的稅務(wù)稽核有關(guān)操作；

      （八）中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他功能。

      第三十九條 保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)采集參保人的個(gè)人基本信息和個(gè)人權(quán)益信息，與中保信平臺(tái)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)接、信息報(bào)送和數(shù)據(jù)交互，并確保信息報(bào)送和數(shù)據(jù)交互過(guò)程中有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

      第四十條 保險(xiǎn)公司、中保信應(yīng)當(dāng)建立稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息保密制度，嚴(yán)格用戶權(quán)限管理，切實(shí)保護(hù)參保人信息安全。

第九章 服務(wù)管理

      第四十一條 保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)完善組織架構(gòu)，健全規(guī)章制度，加強(qiáng)人員配備，向參保人提供全生命周期的運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)。

      第四十二條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)遵循“便民、高效、快捷”的服務(wù)原則，向參保人提供移動(dòng)終端、柜面、電話、網(wǎng)絡(luò)等多種服務(wù)形式，滿足差異化服務(wù)需求，匹配線上線下一體化系統(tǒng)支持平臺(tái)。

      第四十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以移動(dòng)終端、書(shū)面等形式每年至少一次向參保人主動(dòng)提供個(gè)人賬戶信息和產(chǎn)品信息，并向參保人提供通過(guò)移動(dòng)終端的實(shí)時(shí)查詢服務(wù)。保險(xiǎn)公司通過(guò)各種形式提供的服務(wù)信息應(yīng)保持一致。

      第四十四條 保險(xiǎn)公司稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)配備具有明確標(biāo)識(shí)的柜臺(tái)或服務(wù)人員，具備政策宣傳、業(yè)務(wù)咨詢、信息查詢、投訴受理等服務(wù)能力，為客戶提供便捷服務(wù)。

      第四十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)能夠在中國(guó)境內(nèi)提供異地的養(yǎng)老年金給付、全殘保險(xiǎn)金給付、身故保險(xiǎn)金給付、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等服務(wù)，滿足參保人異地服務(wù)需求。

      第四十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立投訴處理機(jī)制，積極解決與客戶之間的爭(zhēng)議，切實(shí)維護(hù)客戶合法權(quán)益。

第十章 信息披露

      第四十七條 保險(xiǎn)公司、中保信應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行信息披露。

      第四十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站的顯著位置，向社會(huì)公眾公布稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)條款、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)承諾、養(yǎng)老年金領(lǐng)取和保險(xiǎn)金給付流程、C類產(chǎn)品投資經(jīng)理信息、咨詢投訴方式、客戶服務(wù)聯(lián)系方式等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。

      第四十九條 保險(xiǎn)公司的信息披露材料應(yīng)由總公司統(tǒng)一管理，確保所披露材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

      第五十條 中保信應(yīng)通過(guò)中保信平臺(tái)向社會(huì)公布開(kāi)展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司及產(chǎn)品名單、業(yè)務(wù)辦理流程、咨詢方式等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。

第十一章 監(jiān)督管理

      第五十一條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求定期向中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)告。

      第五十二條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)在中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)履行監(jiān)管職責(zé)。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與地方財(cái)政、稅務(wù)、人社等部門做好溝通配合，加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)評(píng)估，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，維護(hù)市場(chǎng)秩序，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。

      第五十三條 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)當(dāng)接受當(dāng)?shù)刎?cái)政、稅務(wù)、人社、審計(jì)等政府部門和社會(huì)公眾的監(jiān)督，公開(kāi)透明運(yùn)行。

      第五十四條 保險(xiǎn)公司不滿足第六條有關(guān)條件時(shí)，應(yīng)當(dāng)停止開(kāi)展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)直至其重新滿足有關(guān)條件。

      第五十五條 保險(xiǎn)公司開(kāi)展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在違法違規(guī)行為的，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》及中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。

第十二章 附則

      第五十六條 本辦法規(guī)定的重大行政處罰，是指保險(xiǎn)公司受到下列行政處罰：

      （一）單次罰款金額在150萬(wàn)元人民幣以上（含150萬(wàn)元）的；

      （二）限制業(yè)務(wù)范圍的；

      （三）責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)一年以上（含一年）的；

      （四）責(zé)令停業(yè)整頓的；

      （五）計(jì)劃單列市分公司或省級(jí)分公司被吊銷業(yè)務(wù)許可證的；

      （六）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理被撤銷任職資格或行業(yè)禁入的；

      （七）中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他重大行政處罰。

      第五十七條 本辦法由中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

      第五十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。