第十一條本辦法所稱消極非金融機(jī)構(gòu)是指符合下列條件之一的機(jī)構(gòu)：
?。ㄒ唬┥弦还珰v年度內(nèi)，股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)收入等不屬于積極經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收入，以及據(jù)以產(chǎn)生前述收入的金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓收入占總收入比重50%以上的非金融機(jī)構(gòu)；
?。ǘ┥弦还珰v年度末，擁有可以產(chǎn)生前述收入的金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重50%以上的非金融機(jī)構(gòu)；
（三）稅收居民國(guó)（地區(qū)）不實(shí)施金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)的投資機(jī)構(gòu)。
下列非金融機(jī)構(gòu)不屬于消極非金融機(jī)構(gòu)：
（一）上市公司及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)；
?。ǘ┱畽C(jī)構(gòu)或者履行公共服務(wù)職能的機(jī)構(gòu)；
（三）僅為了持有非金融機(jī)構(gòu)股權(quán)或者向其提供融資和服務(wù)而設(shè)立的控股公司；
?。ㄋ模┏闪?4個(gè)月內(nèi)尚未開展業(yè)務(wù)的企業(yè)；
?。ㄎ澹┱幱谫Y產(chǎn)清算或者重組過程中的企業(yè)；
?。﹥H與本集團(tuán)（該集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)均為非金融機(jī)構(gòu)）內(nèi)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)開展融資或者對(duì)沖交易的企業(yè)；
（七）非營(yíng)利組織。
第十二條本辦法所稱控制人是指對(duì)消極非金融機(jī)構(gòu)實(shí)施控制的個(gè)人。
公司的控制人按照以下規(guī)則依次判定：
?。ㄒ唬┲苯踊蛘唛g接擁有超過25%的公司股權(quán)或者表決權(quán)的個(gè)人；
?。ǘ┩ㄟ^人事、財(cái)務(wù)等其他方式對(duì)公司進(jìn)行控制的個(gè)人；
（三）公司的高級(jí)管理人員。
合伙企業(yè)的控制人是擁有25%以上合伙權(quán)益的個(gè)人。
信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他對(duì)信托實(shí)施最終有效控制的個(gè)人。
基金的控制人是指擁有超過25%權(quán)益份額或者其他對(duì)基金進(jìn)行控制的個(gè)人。
第十三條本辦法所稱關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)是指一個(gè)機(jī)構(gòu)控制另一個(gè)機(jī)構(gòu)，或者兩個(gè)機(jī)構(gòu)受到共同控制，則該兩個(gè)機(jī)構(gòu)互為關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。
前款所稱控制是指直接或者間接擁有機(jī)構(gòu)50%以上的股權(quán)和表決權(quán)。
第十四條本辦法所稱金融賬戶包括存量賬戶和新開賬戶。
存量賬戶是指符合下列條件之一的賬戶，包括存量個(gè)人賬戶和存量機(jī)構(gòu)賬戶：
?。ㄒ唬┙刂?016年12月31日由金融機(jī)構(gòu)保有的、由個(gè)人或者機(jī)構(gòu)持有的金融賬戶；
?。ǘ?017年1月1日（含當(dāng)日，下同）以后開立并同時(shí)符合下列條件的金融賬戶：
1.賬戶持有人已在同一家金融機(jī)構(gòu)（包括關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)）開立了本條第（一）項(xiàng)所述賬戶的；
2.上述金融機(jī)構(gòu)（包括關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)）在確定賬戶加總余額時(shí)將本條第（二）項(xiàng)所述賬戶與本條第（一）項(xiàng)所述賬戶視為同一賬戶的；
3.賬戶開立時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可以依賴對(duì)本條第（一）項(xiàng)所述賬戶的反洗錢客戶身份識(shí)別程序的；
4.賬戶開立時(shí)，賬戶持有人無需提供除本辦法要求以外的其他信息的。
存量個(gè)人賬戶包括低凈值賬戶和高凈值賬戶，低凈值賬戶是指截至2016年12月31日賬戶加總余額不超過600萬元的賬戶，高凈值賬戶是指截至2016年12月31日賬戶加總余額超過600萬元的賬戶。
新開賬戶是指2017年1月1日以后在金融機(jī)構(gòu)開立的，除前款第二項(xiàng)規(guī)定賬戶外，由個(gè)人或者機(jī)構(gòu)持有的金融賬戶，包括新開個(gè)人賬戶和新開機(jī)構(gòu)賬戶。
第十五條本辦法所稱賬戶加總余額是指賬戶持有人在同一金融機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)所持有的全部金融賬戶余額或者資產(chǎn)的價(jià)值之和。
金融機(jī)構(gòu)需加總的賬戶限于通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中客戶號(hào)、納稅人識(shí)別號(hào)等關(guān)鍵數(shù)據(jù)項(xiàng)能夠識(shí)別的所有金融賬戶。
聯(lián)名賬戶的每一個(gè)賬戶持有人，在加總余額時(shí)應(yīng)當(dāng)計(jì)算該聯(lián)名賬戶的全部余額。
在確定是否為高凈值賬戶時(shí)，客戶經(jīng)理知道或者應(yīng)當(dāng)知道在其供職的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)幾個(gè)賬戶直接或者間接地由同一個(gè)人擁有或者控制的，應(yīng)當(dāng)對(duì)這些賬戶進(jìn)行加總。
前款所稱客戶經(jīng)理是指由金融機(jī)構(gòu)指定、與特定客戶有直接聯(lián)系，根據(jù)客戶需求向客戶介紹、推薦或者提供相關(guān)金融產(chǎn)品、服務(wù)或者提供其他協(xié)助的人員，但不包括符合前述條件，僅由于偶然性原因?yàn)榭蛻籼峁┥鲜龇?wù)的人員。
第十六條本辦法所稱非居民標(biāo)識(shí)是指金融機(jī)構(gòu)用于檢索判斷存量個(gè)人賬戶持有人是否為非居民的有關(guān)要素，具體包括：
?。ㄒ唬┵~戶持有人的境外身份證明；
?。ǘ┵~戶持有人的境外現(xiàn)居地址或者郵寄地址，包括郵政信箱；
?。ㄈ┵~戶持有人的境外電話號(hào)碼，且沒有我國(guó)境內(nèi)電話號(hào)碼；
?。ㄋ模┐婵钯~戶以外的賬戶向境外賬戶定期轉(zhuǎn)賬的指令；
?。ㄎ澹┵~戶代理人或者授權(quán)簽字人的境外地址；
?。┚惩獾霓D(zhuǎn)交地址或者留交地址，并且是唯一地址。轉(zhuǎn)交地址是指賬戶持有人要求將其相關(guān)信函寄給轉(zhuǎn)交人的地址，轉(zhuǎn)交人收到信函后再交給賬戶持有人。留交地址是指賬戶持有人要求將其相關(guān)信函暫時(shí)存放的地址。
第十七條本辦法所稱證明材料是指政府出具的稅收居民身份證明等合法有效的文件，包括：
?。ㄒ唬┚蛡€(gè)人而言，由政府出具的含有個(gè)人姓名且通常用于身份識(shí)別的有效身份證明；
?。ǘ┚蜋C(jī)構(gòu)而言，由政府出具的含有機(jī)構(gòu)名稱以及主要辦公地址或者注冊(cè)成立地址等信息的官方文件。
